Заявление о предоставлении льгот по уплате налогов

Самое важнее по теме: "Заявление о предоставлении льгот по уплате налогов" с комментариями специалиста. На странице собрана и агрегирована информация по теме и предоставлена в удобном виде. В случае возникновения каких-либо вопросов задавайте их нашему дежурному специалисту.

Формы и образцы бланков по транспортному налогу

Бланки
Образцы

© ООО «НПП «ГАРАНТ-СЕРВИС», 2019. Система ГАРАНТ выпускается с 1990 года. Компания «Гарант» и ее партнеры являются участниками Российской ассоциации правовой информации ГАРАНТ.

Все права на материалы сайта ГАРАНТ.РУ принадлежат ООО «НПП «ГАРАНТ-СЕРВИС». Полное или частичное воспроизведение материалов возможно только по письменному разрешению правообладателя. Правила использования портала.

Портал ГАРАНТ.РУ зарегистрирован в качестве сетевого издания Федеральной службой по надзору в сфере связи,
информационных технологий и массовых коммуникаций (Роскомнадзором), Эл № ФС77-58365 от 18 июня 2014 года.

ООО «НПП «ГАРАНТ-СЕРВИС», 119234, г. Москва, ул. Ленинские горы, д. 1, стр. 77, [email protected]

8-800-200-88-88
(бесплатный междугородный звонок)

Редакция: +7 (495) 647-62-38 (доб. 3145), [email protected]

Отдел рекламы: +7 (495) 647-62-38 (доб. 3161), [email protected] Реклама на портале. Медиакит

Если вы заметили опечатку в тексте,
выделите ее и нажмите Ctrl+Enter

Заявление о предоставлении льгот по уплате налогов

Заявление о предоставлении льгот по уплате налогов. Сумма налога исчисляется налоговыми органами по истечении налогового периода отдельно по каждому объекту налогообложения.

В случае обращения с заявлением о предоставлении льготы по уплате налога перерасчет суммы налогов производится не более чем за три налоговых периода, предшествующих календарному году обращения, но не ранее даты возникновения у налогоплательщика права на налоговую льготу.

Налоговая льгота предоставляется в размере подлежащей уплате налогоплательщиком суммы налога в отношении объекта налогообложения, находящегося в собственности налогоплательщика и не используемого налогоплательщиком в предпринимательской деятельности.

При определении подлежащей уплате налогоплательщиком суммы налога налоговая льгота предоставляется в отношении одного объекта налогообложения каждого вида по выбору налогоплательщика вне зависимости от количества оснований для применения налоговых льгот.

Налоговая льгота предоставляется в отношении следующих видов объектов налогообложения:

  1. квартира или комната;
  2. жилой дом;
  3. помещение или сооружение, указанные в подпункте 14 пункта 1 статьи 407 Налогового Кодекса;
  4. хозяйственное строение или сооружение, указанные в подпункте 15 пункта 1 статьи 407 Налогового Кодекса;
  5. гараж или машино-место.

Налоговая льгота не предоставляется в отношении объектов налогообложения, указанных в подпункте 2 пункта 2 статьи 406 Налогового Кодекса.

Лицо, имеющее право на налоговую льготу, представляет заявление о предоставлении льготы и документы, подтверждающие право налогоплательщика на налоговую льготу, в налоговый орган по своему выбору.

Уведомление о выбранных объектах налогообложения, в отношении которых предоставляется налоговая льгота, представляется налогоплательщиком в налоговый орган по своему выбору до 1 ноября года, являющегося налоговым периодом, начиная с которого в отношении указанных объектов применяется налоговая льгота.


Налогоплательщик, представивший в налоговый орган уведомление о выбранном объекте налогообложения, не вправе после 1 ноября года, являющегося налоговым периодом, представлять уточненное уведомление с изменением объекта налогообложения, в отношении которого в указанном налоговом периоде предоставляется налоговая льгота.

При непредставлении налогоплательщиком, имеющим право на налоговую льготу, уведомления о выбранном объекте налогообложения налоговая льгота предоставляется в отношении одного объекта налогообложения каждого вида с максимальной исчисленной суммой налога.

Форма уведомления утверждается федеральным органом исполнительной власти, уполномоченным по контролю и надзору в области налогов и сборов.

Заявление о предоставлении льгот по уплате налогов

Начальнику МИФНС России № ______
по Москве
от ________________
__________________
(Ф.И.О. полностью)
ИНН_____________
Проживающего (ей) по адресу:
индекс ____________
_________________
(адрес регистрации, места жительства)
_________________
_________________
(дата, месяц, год рождения)
Паспорт: серия________ №_______
Кем и когда выдан: ______________
______________________
Телефон:____________(дом)
___________________(моб)

Заявление о предоставлении льгот по уплате налогов

Прошу в соответствии с действующим налоговым законодательством предоставить льготу по уплате:
налога на имущество физических лиц, ______________ (указать адрес имущества) ______________________
земельного налога _______ (указать адрес земельного участка и его кадастровый номер) _______________
транспортного налога за _______________ (указать транспортное средство, гос. рег. знак) ________________

Основание для предоставления льготы:

  • Пенсионное удостоверение
  • Удостоверение ветерана ВОВ, боевых действий на территории СССР, РФ и территориях других государств
  • Справка об инвалидности (I и II группа, инвалид с детства)
  • Удостоверение военнослужащего, или справка, выданная районным военным комиссариатом
  • Иные документы ______________________

(Отметить выше указанные документы, дающие право на льготу)

Копии документов на _____ листах прилагаются.

Дата «___»___________20 г.
_________________(___________________)
подпись расшифровать

Заявление о предоставлении налоговой льготы по транспортному налогу, земельному налогу, налогу на имущество физических лиц

С 1 января 2018 года изменился порядок подтверждения права на налоговые льготы для налогоплательщиков – физических лиц.
Граждане, имеющие право на льготы по имущественным налогам, должны теперь предоставить заявление по установленной форме, утвержденной приказом ФНС России от 14 ноября 2017 года № ММВ-7-21/[email protected]

В отличие от прежней формы заявления, новый бланк состоит не из одной, а нескольких страниц, каждая из которых отдельно посвящена объектам собственности, облагаемым транспортным налогом, земельным налогом и налогом на имущество физических лиц. При представлении заявления в налоговый орган заполнение всей формы не требуется. Налогоплательщику необходимо заполнить только необходимые ему страницы.

В отличие от предыдущего порядка предоставления льготы, теперь у налогоплательщика есть выбор: представить документы, подтверждающие право на льготу, или только сообщить их реквизиты. Подача документов, подтверждающих право на налоговую льготу, теперь является правом, а не обязанностью гражданина. При необходимости сотрудники налоговой службы сами направят запрос туда, где выдавали указанные налогоплательщиком документы-основания, а затем проинформируют заявителя о решении, принятом по его заявлению.

Обратиться с заявлением о предоставлении льгот по имущественным налогам налогоплательщик может в любой налоговый орган, а также через Личный кабинет налогоплательщика.

Получить информацию о льготах по имущественным налогам в конкретном муниципальном образовании можно на официальном сайте ФНС России, воспользовавшись сервисом «Справочная информация о ставках и льготах по имущественным налогам».

Чтобы получать стандартные, социальные или имущественные вычеты по месту .

Читайте так же:  Срок действия и хранения поквартирной карточки и ее копии

Чтобы получать стандартные, социальные или имущественные вычеты по месту работы, в бухгалтерию компании нужно подать специальное заявление. Так требует Налоговый кодекс. Здесь мы расскажем в каких случаях оно понадобиться и как правильно его составить. Тут вы найдете и бланк такого документа, который можно скачать на компьютер, заполнить вашими данными, распечатать и отдать в бухгалтерию компании или ИП — работодателя. Форма бланка разработана Федеральной налоговой службой. Поэтому ее обязана принять бухгалтерия любой компании или индивидуального предпринимателя.

О налоговом вычете. Читать далее

Заявление на возврат налога в связи с его переплатой: официальный бланк и .

Заявление на возврат налога в связи с его переплатой: официальный бланк и образец заполнения. Документ оформляют при получении налоговых вычетов, переплате налога в результате ошибки, возврате налога при применении налоговых льгот.

Во-многих случаях вы вправе вернуть сумму налога из бюджета. Получить «живые» деньги. Вариантов множество. Например, вы получили имущественный вычет при покупке жилья. Тогда вы можете вернуть сумму налога на доходы, которую с вас удержали на работе. Другой вариант. Вы платили транспортный налог. Хотя имели льготы по нему. Сумму налога, которую.

Заявление на возврат налога по вычету на лечение: форма и бланк, которые можно .

Заявление на возврат налога по вычету на лечение: форма и бланк, которые можно скачать, образец заполнения, порядок отправки в налоговую. Документ оформляют, если вы получаете налоговый вычет по расходам на ваше лечение или лечение ваших близких родственников (детей, жены мужа, родителей, брата или сестры). Подробнее о том как получить вычет на лечение смотрите по ссылке.

Потратив деньги на лечение (или лечение своих близких родственников) вы вправе вернуть из бюджета.

Заявление на возврат налога по вычету на обучение: форма и бланк, которые .

Заявление на возврат налога по вычету на обучение: форма и бланк, которые можно скачать, образец заполнения, порядок отправки в налоговую. Документ оформляют, если вы получаете налоговый вычет по расходам на ваше обучение или обучение ваших детей. Подробнее о том как получить вычет за обучение смотрите по ссылке.

Потратив деньги на свое обучение (или обучение своих детей) вы вправе вернуть из бюджета 13 процентов от общей суммы подобных расходов (получить налоговый.

Заявление на возврат налога по вычету на покупку квартиры и другой .

Заявление на возврат налога по вычету на покупку квартиры и другой недвижимости (комнаты, дома, дачи, земельного участка): форма и бланк, которые можно скачать, образец заполнения, порядок отправки в налоговую. Документ оформляют, если вы получаете налоговый вычет при покупке жилой недвижимости. Подробнее о том как получить имущественный налоговый вычет по недвижимости смотрите по ссылке.

Потратив деньги на покупку квартиры (комнаты, дома) вы вправе вернуть из.

Заявление о распределении дохода, полученного от продажи недвижимости, которая .

Заявление о распределении дохода, полученного от продажи недвижимости, которая находится в совместной собственности. Доход может быть распределен по соглашению сторон и при продаже квартиры находящейся в долевой собственности. Причем размер долей продавцов на порядок распределения дохода не влияет. Такова официальная позиция Федеральной налоговой службы (см. ссылку). Эта позиция обязательна для применения всеми территориальными налоговыми инспекциями.

[3]

Заявление о распределении имущественного налогового вычета между .

Заявление о распределении имущественного налогового вычета между собственниками квартиры (комнаты, жилого дома, земельного участка). С образцами других заявлений вы можете ознакомиться по ссылкам:

Как оформляется жалоба в налоговую, если инспекция не .

Как оформляется жалоба в налоговую, если инспекция не реагирует на ваши требования: правила составления, образец жалобы. Порядок отправки жалобы в налоговую инспекцию.

Тривиальная ситуация. Вы имеете право на налоговый вычет (что такое вычет смотрите по ссылке). Вы подали в инспекцию все документы, которые необходимо (декларацию по форме 3 НДФЛ, заявление на вычет, заявление на возврат налога и т. д.). Как мы уже писали инспекция обязана.

Заявление на льготу по налогу на имущество: форма, образец заполнения, бланк, .

Заявление на льготу по налогу на имущество: форма, образец заполнения, бланк, порядок составления и отправки в налоговую инспекцию. Образец заявления на льготу по транспортному налогу смотрите по ссылке.

Многие люди вправе получить льготу по налогу на имущество. Например, это участники ВОВ, чернобыльцы, инвалиды, пенсионеры и т. д. Они вправе налог на имущество не платить. Подробно о.

Заявление на льготу по транспортному налогу: форма, образец заполнения, бланк, .

Заявление на льготу по транспортному налогу: форма, образец заполнения, бланк, порядок составления и отправки в налоговую инспекцию. Образец заявления на льготу по налогу на имущество смотрите по ссылке.

Многие люди вправе получить льготу по транспортному налогу. Например, это участники ВОВ, ветераны боевых действий, многодетные семьи, чернобыльцы, инвалиды и т. д. По некоторым видам транспортна они вправе не платить транспортный налог. Подробно о.

Заявления о льготах по имущественным налогам физлицам следует подать до 1 мая

WAYHOME studio / Shutterstock.com

ФНС России рекомендовала гражданам, у которых в 2017 году впервые возникло право на льготу в отношении налогооблагаемого недвижимого имущества или транспортных средств, заявить об этом в любой налоговый орган до 1 мая 2018 года. Такой срок связан с тем, что позднее ведомство начнет готовить налоговые уведомления для отправки на основании имеющихся данных, и информация о льготе может оказаться не учтенной при исчислении налога, что потребует его пересчета в дальнейшем.

Направить заявление об использовании налоговой льготы можно любым удобным способом: через «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц» на сайте ФНС России, по почте или обратившись лично в налоговую инспекцию.

Налоговики подчеркивают, что если заявление о предоставлении налоговой льготы ранее направлялось в налоговый орган и в нем не указывалось на то, что льгота будет использована в ограниченный период, заново представлять заявление не требуется.

Напомним, в настоящее время действуют следующие льготы:

  • по налогу на имущество физических лиц – для 15 категорий граждан, перечисленных в ст. 407 НК РФ;
  • по транспортному налогу – для владельцев транспортных средств с разрешенной максимальной массой свыше 12 тонн, при условии регистрации автомобиля в системе взимания платы «Платон» (ст. 361.1 НК РФ);
  • по земельному налогу – для землевладельцев из категорий граждан, указанных в п. 5 ст. 391 НК РФ (речь идет об уменьшении налоговой базы на кадастровую стоимость 600 кв. м одного земельного участка).
Читайте так же:  Пожарные нормы безопасности расстояние между жилыми домами

В каком порядке производится перерасчет суммы налога в случае обращения с заявлением о предоставлении льготы по уплате налога? Узнайте из «Энциклопедии решений. Налоги и взносы»

интернет-версии си стемы ГАРАНТ. Получите полный доступ на 3 дня бесплатно!

При этом регионы могут устанавливать дополнительные налоговые льготы для физлиц по транспортному, земельному налогам и налогу на имущество. Ознакомиться с полным перечнем налоговых льгот (налоговых вычетов) по всем имущественным налогам, действующим за налоговый период 2017 года, можно в сервисе «Справочная информация о ставках и льготах по имущественным налогам» на официальном сайте ФНС России.

Отметим, Федеральным законом от 30 сентября 2017 г. № 286-ФЗ внесены изменения в НК РФ, касающиеся налогообложения имущества и вступающие в силу с 2018 года. Так, для физических лиц упрощен порядок использования льгот по транспортному, земельному налогам и налогу на имущество. С 2018 года налогоплательщики могут не представлять в налоговый орган документы, подтверждающие право на льготу. Налоговая инспекция сама запросит необходимые данные у органов и организаций, в которых хранятся такие сведения.

По общему правилу, налогоплательщики должны уплатить налог на имущество физических лиц за 2017 год в срок не позднее 1 декабря, следующего за истекшим налоговым периодом (п. 1 ст. 409 НК РФ). Аналогичный срок предусмотрен для транспортного (абз. 3 п. 1 ст. 363 НК РФ) и земельного (абз. 3 п. 1 ст. 397 НК РФ) налогов. Но учитывая, что в текущем году 1 декабря выпадает на выходной день (субботу), уплату налогов необходимо произвести до 3 декабря (понедельник) включительно.

Письмо Федеральной налоговой службы от 16 ноября 2015 г. N БС-4-11/[email protected] «О направлении рекомендуемой формы заявления о представлении льготы по имущественным налогам» (не применяется)

Письмо Федеральной налоговой службы от 16 ноября 2015 г. N БС-4-11/[email protected]
«О направлении рекомендуемой формы заявления о представлении льготы по имущественным налогам»

Согласно письму ФНС России от 5 декабря 2017 г. N БС-4-21/[email protected] настоящее письмо не подлежит применению с 1 января 2018 г.

ФНС России в целях обеспечения единого порядка предоставления льгот направляет взамен письма ФНС России от 30.06.2015 N БС-4-11/[email protected] доработанную типовую форму заявления от налогоплательщика о предоставлении льготы по имущественным налогам, для использования в работе.

Информацию необходимо довести до нижестоящих налоговых органов, а также обеспечить размещение на информационных стендах.

Видео (кликните для воспроизведения).

Приложение: на 1 л.

Действительный государственный советник
Российской Федерации 2 класса

См. форму заявления о предоставлении налоговой льготы по транспортному налогу, земельному налогу, налогу на имущество физических лиц, утвержденную приказом ФНС России от 14 ноября 2017 г. N ММВ-7-21/[email protected]

См. рекомендуемый формат представления в электронной форме заявлений о предоставлении льготы по земельному налогу, транспортному налогу, налогу на имущество физических лиц, утвержденный приказом ФНС России от 10 ноября 2016 г. N ММВ-7-6/[email protected]

См. данную форму в редакторе MS-Excel и образец ее заполнения

Заявление
о предоставлении льготы*(1)

Прошу предоставить мне льготу по (символом «

» отметить вид налога):

1. налогу на имущество физических лиц*(2)

2. земельному налогу

3. транспортному налогу

*(1) — заполняется отдельно для каждого вида налога

*(2) — в отношении налога на имущество физических лиц дополнительно к заявлению о представлении льготы заполняется отдельное Уведомление о выбранных объектах налогообложения, в отношении которых предоставляется налоговая льгота, по форме утвержденной приказом ФНС России от 13.07.2015 N ММВ-7-11/[email protected] В случае непредставления налогоплательщиком такого Уведомления налоговая льгота предоставляется в отношении одного объекта налогообложения каждого вида с максимальной исчисленной суммой налога на имущество физических лиц

*(3) — заполняется только в случае заявления льготы по земельному налогу и транспортному налогу

*(4) — отчество указывается при наличии

*(5) — заполняется только в случае подачи заявления представителем налогоплательщика

Отдельным категориям граждан полагаются льготы по уплате имущественных налогов (транспортного, земельного, налога на имущество физлиц). Чтобы воспользоваться ими, необходимо подать заявление в налоговую инспекцию.

Обновлена типовая форма такого заявления.

[2]

Так, гражданин должен дополнительно указать, с какого месяца и года и на какой срок он просит предоставить льготу.

Предусмотрены графы для заполнения должностным лицом налогового органа. В частности, он должен отметить номер регистрации заявления.

В отношении налога на имущество физлиц дополнительно к заявлению заполняется отдельное уведомление о выбранных объектах налогообложения, в отношении которых предоставляется льгота (форма такого уведомления утверждена приказом ФНС России от 13.07.2015 N ММВ-7-11/[email protected]). В случае непредставления уведомления льгота предоставляется в отношении одного объекта налогообложения каждого вида с максимальной исчисленной суммой налога.

Письмо Федеральной налоговой службы от 16 ноября 2015 г. N БС-4-11/[email protected] «О направлении рекомендуемой формы заявления о представлении льготы по имущественным налогам»

Текст письма опубликован в приложении к газете «Учет. Налоги. Право» — «Официальные документы» от 22-28 декабря 2015 г. N 48

Согласно письму ФНС России от 5 декабря 2017 г. N БС-4-21/[email protected] настоящее письмо не подлежит применению с 1 января 2018 г.

ФНС разработала форму заявления о предоставлении физлицам льгот по имущественным налогам

Федеральная налоговая служба письмом от 30.06.15 № БС-4-11/[email protected] утвердила рекомендуемую форму заявления о предоставлении льгот по имущественным налогам для физлиц. Также чиновники сообщили, что уведомление о выбранном объекте, в отношении которого предоставляется льгота по налогу на имущество физлиц, можно представить в свободной форме.

Заявление на получение льгот по имущественным налогам

Напомним, что для отдельных категорий граждан предусмотрены льготы по имущественным налогам.

Так, налог на имущество физлиц не должны уплачивать, в частности, инвалиды I и II групп, инвалиды с детства, ветераны ВОВ и боевых действий (ст. 407 НК РФ). Указанная льгота предоставляется в отношении одного объекта налогообложения каждого вида по выбору налогоплательщика (см. «Как с января 2015 года изменится налог на имущество физических лиц»).

Льготы по земельному налогу можно условно разделить на три вида.

1. Полное освобождение от уплаты земельного налога отдельных категорий граждан. К ним относятся коренные малочисленные народы Севера, Сибири и Дальнего Востока, а также общины таких народов — в отношении земельных участков, используемых для сохранения и развития их традиционного образа жизни, хозяйствования и промыслов (п. 7 ст. 395 НК РФ).

Читайте так же:  Задолженность по судебным приставам как узнать и проверить

2. Уменьшение налоговой базы по земельному налогу на 10 000 рублей. Такое право есть у льготных категорий граждан, перечисленных в пункте 5 статьи 391 НК РФ.

3. Льготы для отдельных категорий налогоплательщиков, которые устанавливаются нормативными правовыми актами муниципальных образований либо законами городов федерального значения Москвы, Санкт-Петербурга и Севастополя (п. 2 ст. 387 НК РФ).

Льготы по уплате транспортного налога могут предусматриваться законами субъектов РФ (ст. 356 НК РФ). Например, для некоторых категорий жителей столицы льготы по транспортному налогу утверждены статьей 4 Закона г. Москвы от 09.07.08 № 33.

Чтобы получить льготу по имущественным налогам, необходимо представить в налоговый орган соответствующее заявление. Его типовая форма приведена в комментируемом письме.

Уведомление о выборе объекта, в отношении которого применяется льгота по налогу на имущество физлиц

Если физлицо, имеющее право на льготу по налогу на имущество, является собственником нескольких объектов налогообложения одного вида (например, двух квартир), то он должен представить в инспекцию еще и уведомление о выбранном объекте. Как уже было упомянуто выше, по налогу на имущество физлиц налоговая льгота предоставляется в отношении одного объекта налогообложения каждого вида по выбору налогоплательщика. Например, если у физлица есть несколько квартир, то льготу можно заявить только по одной из них. А если у льготника в собственности имеется квартира и гараж, то он освобождается в полном объеме от уплаты налога на имущество. В связи с этим, гражданин, который имеет в собственности несколько объектов налогообложения одного вида, должен до 1 ноября представить в инспекцию уведомление о выбранном объекте налогообложения, в отношении которого будет применяться льгота.

Согласно Налоговому кодексу, такое уведомление нужно подать по форме, утвержденной ФНС (п. 7 ст. 407 НК РФ). Но на данный момент эта форма не принята, поэтому сведения о выбранных объектах налогообложения можно представить в свободной форме, пояснили специалисты ФНС. Если собственник не направит в инспекцию такое уведомление, то налоговая льгота будет предоставлена в отношении объекта с максимальной суммой налога.

Как оформить льготу по налогу на имущество?

Налоговая инспекция продолжает рассылать россиянам «письма счастья» — уведомления об уплате имущественных налогов. Многие россияне имеют право на льготы по налогу на имущество. Как правильно оформить льготу, рассказывает юрист сайта «Вести права«.

Кто имеет право на льготы по налогу на имущество физлиц?

1. Федеральные льготники (ст.407 НК РФ, полный список)

  • инвалиды I, II групп, инвалиды с детства;
  • Герои Советского Союза и Герои РФ, кавалеры ордена Славы трех степеней;
  • участники гражданской войны, Великой Отечественной войны, боевых операций по защите СССР из числа военнослужащих, которые проходили службу в воинских частях, штабах, учреждениях в составе действующей армии, и бывших партизан; ветераны боевых действий;
  • «чернобыльцы», граждане, получившие или перенесшие лучевую болезнь или ставшие инвалидами в результате ядерных испытаний;
  • военнослужащие и граждане, уволенные с военной службы по состоянию здоровья, по возрасту, из-за организационно-штатных мероприятий, с общей продолжительностью военной службы 20 и более лет;
  • члены семей военнослужащих, потерявших кормильца, родители и супруги военнослужащих и госслужащих, погибших при исполнении;
  • пенсионеры, получающие пенсии, мужчины в возрасте от 60 лет и женщины в возрасте от 55 лет, получающие ежемесячное пожизненное содержание;
  • участники боевых действий в Афганистане;
  • и некоторые другие категории граждан.

Федеральным льготникам льгота по налогу на имущество физических лиц предоставляется в размере суммы налога, который подлежит уплате.

2. Местные льготы

Органы местного самоуправления, власти Москвы, Санкт-Петербурга и Севастополя имеют право установить дополнительные льготы по налогу на имущество. Размеры местных льгот в каждом муниципальном образовании могут быть разными. Узнать, какие льготы действуют в вашем муниципальном образовании, можно с помощью специального сервиса ФНС — Справочная информация о ставках и льготах по имущественным налогам.

3. Налоговые вычеты

Кроме льгот для отдельных категорий граждан по налогу на имущество можно получить налоговый вычет. Это сумма, на которую уменьшается налоговая база по тому или иному объекту недвижимости. Подавать специальное заявление на получение вычетов не нужно, они полагаются всем собственникам квартир, комнат, жилых домов, и налоговая учтет их самостоятельно в вашем уведомлении на уплату налога.

Размеры вычетов по налогу на имущество

  • по квартирам — кадастровая стоимость 20 кв.м. общей площади (вычитается из кадастровой стоимости всей квартиры);
  • по комнатам — кадастровая стоимость 10 кв.м. площади комнаты (вычитается из кадастровой стоимости всей комнаты);
  • по жилым домам — кадастровая стоимость 50 кв.м. общей площади дома (вычитается из кадастровой стоимости жилого дома);
  • по единому недвижимому комплексу, в составе которого есть как минимум 1 жилое помещение или жилой дом — 1 млн рублей (вычитается из кадастровой стоимости ЕНК).

Если объект принадлежит нескольким собственникам, вычет все равно дадут один на весь объект, а получившийся налог поделят между собственниками согласно их долям в праве на данную недвижимость. Если ваша недвижимость настолько мала, что при использовании вычета получается отрицательное число, налог за такой объект вообще платить не надо.

На какую недвижимость можно получить льготу по налогу на имущество?

Льготники могут выбрать объект, на который им будут рассчитывать льготу по налогу на имущество. Выбрать можно из следующих объектов:

  • жилое помещение (комната, квартира);
  • жилой дом (в т.ч. садовые, дачные домики);
  • гараж;
  • машино-место;
  • хозяйственное сооружение или строение площадью не более 50 кв.м. на земельном участке, который предоставлен под ИЖС, дачное или личное подсобное хозяйство, для огородничества или садоводства;
  • специально оборудованные помещения, сооружения, которые используются под студию, ателье, творческую мастерскую (льгота дается только на период такого использования и только физлицам, профессионально занимающимся творческой деятельностью);
  • жилое помещение, которое используется под открытый для посещения негосударственный музей, библиотеку, галерею (аналогично, льготу можно оформить только на период такого использования и только физлицам, профессионально занимающимся творческой деятельностью);
  • другие объекты недвижимости — если так решили местные власти.

Условия получения льготы по налогу на имущество

  • Льготу можно оформить только на один объект каждого вида по вашему выбору. Если у вас в собственности есть несколько квартир, оформляйте льготу на одну из них (что выгоднее). За остальные квартиры в собственности налог платить придется.
  • Объект, по которому запрашивают льготу, должен находиться в собственности льготника. Если льготник просто прописан или живет в чьей-то квартире, оформить льготу по налогу на эту квартиру нельзя.
  • Льготу нельзя просить на объект, который используется в предпринимательской деятельности.
  • Если вы имеете право на льготу по нескольким основаниям (например, как инвалид I группы и ветеран боевых действий), льготу все равно предоставят только на один объект недвижимости каждого вида.
Читайте так же:  Оформление договора дарения дома или земельного участка

Как оформить льготу по налогу на имущество

  1. Соберите пакет документов:
    — заявление на получение льготы + уведомление о выборе объекта налогообложения + документы, подтверждающие право на льготу (например, пенсионное удостоверение, удостоверение инвалида и пр.). Если вы имеете право на льготу по земельному и транспортному налогу, можете оформить ее этим же заявлением.
  2. Подайте заявление с приложениями в любую налоговую инспекцию.
    ФНС рекомендует делать это до 1 мая, пока не началась рассылка уведомлений по имущественным налогам. Но вообще подать уведомление о выборе объектов налогообложения, по которым вы желаете получать льготу, можно до 1 ноября.

Заявление на льготу можно подать:

  • лично в налоговую инспекцию (дополнительно возьмите паспорт и оригиналы документов, подтверждающих право на льготу), а также по доверенности;
  • через Личный кабинет налогоплательщика на официальном сайте ФНС (для получения логина и пароля к личному кабинету обратитесь в любую налоговую инспекцию с паспортом);
  • по почте (лучше заказным письмом с уведомлением о вручении или ценным письмом с описью вложения и уведомлением).

Нужно ли подтверждать свое право на льготу по налогу на имущество каждый год?

Нет, каждый год оформлять в налоговой эту льготу не нужно. Достаточно один раз обратиться в налоговую инспекцию и предоставить все необходимые документы. Просто укажите в своем заявлении период действия льготы по налогу на имущество — бессрочно.

Важно: льгота будет действовать до тех пор, пока ее не отменят соответствующим законом. Поэтому все-таки лучше ежегодно проверять актуальность вашей льготы на сайте Федеральной налоговой службы.

Что будет, если я не оформлю льготу по имущественному налогу?

Если вы сами не выберете объект, по которому желаете получать льготу по имущественному налогу, налоговая служба предоставит льготу самостоятельно. В этом случае льготу будут учитывать по одному объекту налогообложения каждого вида с максимальной исчисленной суммой налога.

Налог на имущество за 2016 год нужно заплатить не позднее 1 декабря 2017 года. Посмотреть налоговое уведомление по налогу на имущество можно в Личном кабинете налогоплательщика.

Налоговые льготы для пенсионеров

пенсионеры

Похожие публикации

Уровень социальных пособий в России не может, к сожалению, обеспечить граждан достойным доходом. По этой причине помимо денежных выплат социально незащищенные россияне имеют дополнительные льготы.

В нашей стране предусмотрены следующие льготы пенсионерам по налогам:

  1. на транспортный налог для пенсионеров возможны льготы, если это предусмотрено в том регионе, где проживают граждане;
  2. на земельный налог льготы устанавливаются региональным административным органом и предоставляются пенсионерам только в том случае, если он предусмотрен в регионе проживания граждан;
  3. льготы по имущественному налогу предусмотрены на территории всей страны и распространяются на всех пенсионеров, независимо от оснований пенсионного обеспечения.

Льгота пенсионеров по налогу на имущество

Данная льгота с 2015 года (уплата налога при этом по кадастровой стоимости производится до 1 декабря 2016 года) предоставляется всем гражданам, получающим социальное пособие, только по одному объекту каждого вида имущества:

  • жилые комнаты, квартиры и дома;
  • нежилые помещения и сооружения;
  • строения для хоз. нужд, не более 50 кв. м.;
  • гаражи.

Особенно важно учесть, что налоговые льготы пенсионерам на недвижимость предоставляются только в том случае, если она является их собственностью, не используется для получения коммерческой прибыли и рыночная цена этого имущества не превышает 300 млн рублей.

На все остальные объекты пенсионеры на общих основаниях обязаны уплачивать налог в бюджет.

На налог на имущество до 2015 года пенсионеры были освобождены от уплаты налога на имущество, и налоговая льгота пенсионерам по налогу на имущество предоставлялась на все без исключения объекты недвижимости. С 2015 года, как сказано выше, условия предоставления льгот по налогам на недвижимость изменились. Также в большинстве регионов, произошли изменения в расчете стоимости имущества из которой считается сумма налога. С 2015 года за основу берется кадастровая стоимость собственности. Обратите внимание, что это касается лишь тех регионов, где приняты соответствующие местные законы. В 2015 году на расчет налога на имущество перешло 28 регионов. В этом году их станет больше.

Если пенсионер владеет несколькими квартирами, домами и прочим имуществом, то ему придется выбрать всего один объект своей недвижимой собственности из каждого вида, на который не будет уплачиваться налог, а также уведомить налоговую службу об этом выборе до 1 ноября текущего года, чтобы в следующем не платить за него налог. Если пенсионер этого не сделает, то налоговый орган самостоятельно определит объект, по критерию наибольшей стоимости. То есть, рассчитает по кадастровой стоимости налоги со всех объектов, определит самый дорогой, вычеркнет его из налогооблагаемых и пришлет уведомление пенсионеру по налогу на имущество по всем остальным объектам. На все остальные объекты пенсионер обязан уплатить налог, при этом воспользовавшись налоговым вычетом, который уменьшит сумму взноса. Правда, следует учитывать, что вычет уже учтен в расчете от ИФНС.

Возникает вопрос: что нужно для оформления налоговой льготы пенсионеру?

Как оформить налоговую льготу пенсионеру

Для получения налоговой льготы пенсионера на имущество нужно в заявительном порядке (то есть, самостоятельно) направить комплект документов в ИФНС по месту жительства пенсионера:

  • заявление о предоставлении льготы на имущество пенсионеру;
  • паспорт РФ гражданина;
  • свое пенсионное удостоверение;
  • документ, подтверждающий право собственности пенсионера на имущество, которое будет освобождено от налога;
  • ИНН.

Предоставить документы можно личным обращением, почтой или в электронном виде. Сделать это надо в определенный срок – до 1 ноября. Если вы не успели вовремя уведомить налоговую инспекцию, то это можно будет сделать лишь в следующем году, опять же, до 1 ноября.

Заявление на льготы по налогам

Нередко граждане не осведомлены о наличии у них права на применение льготного налогообложения, к находящемуся в их собственности, имуществу. В связи с чем, они переплачивают немалые денежные суммы, пока оплачивают налоговые платежи по полному тарифу. Для того чтобы избежать этого, необходимо изучить свои законные возможности, и алгоритм их применения.

Читайте так же:  Как получить алименты на ребенка с безработного родителя

Вне зависимости от того, обратился ли гражданин в уполномоченные органы за получением преференции, либо нет, он обязан платить налоги.

Все виды налоговых выплат можно разделить на:

  • Федеральные. Они распространяют свое действие на всех российских граждан и на определенное количество лиц, имеющих иностранное гражданство;
  • Региональные и местные. Данные платежи, закреплены в локальных НА конкретных субъектов, и имеют силу только на их территории.

ФЛ обременены следующими видами налогов:

  • НДФЛ;
  • На находящееся, исключительно в собственности, имущество;
  • Земельным;
  • Транспортным;
  • Водным;
  • Выплачиваемым в качестве государственной пошлины;
  • В виде акцизов.

Классификация налоговых льгот

Данные государственные преференции можно разделить.

По субъекту, на который направленно их действие:

  • Общеэкономические;
  • Социальные;
  • По целевому предназначению:

Льгота по налогу может выражаться в:

  • Полном освобождении лица от них;
  • Уменьшении общепринятой налоговой ставки;
  • Снижении налогового оклада;
  • Предоставлении субъекту отсрочки, либо рассрочки, по внесению налоговых платежей.

Льготы по налогу на имущество физических лиц и на ТС

Важно обратить внимание, что с начала 2015 года на территории некоторых субъектов РФ начали действовать новые правила, касающиеся расчета налоговой суммы на имущество ФЛ. Главное отличие заключается в том, что теперь в основу налога будет браться кадастровая цена, а не инвентаризационная.

Налог на имущество граждан распространяет свое действие, на лиц, у которых имеются в собственности:

  • Жилой дом, включая дачу, сарай, и разного рода пристройки;
  • Помещение, предназначенное для проживания, в виде квартиры, либо комнаты;
  • Гараж;
  • Недостроенный недвижимый объект;
  • Здания, сооружения, либо складские помещения;
  • Недвижимый комплекс.

Но гражданин может быть на законных основаниях, отнесен к льготной категории, либо его имущество не подлежит налогообложению. Для того, чтобы ему это узнать, необходимо будет ознакомиться с соответствующем перечнем, на официальном сайте ФНС.

Получение налоговых преференций лицам, имеющим статус пенсионеров, необходимо начать с подачи заявления в органы СЗН, чтобы они зафиксировали его документально.

Что же касается транспортного налога, то на федеральном уровне закреплен перечень лиц, полностью освобождающихся от него. А именно:

  • Граждане, признанные инвалидами, и владеющие ТС, переоборудованным, надлежащим образом;
  • Собственники автомобилей с небольшой мощностью двигателя, а также лодок, весельного типа;
  • Лица, владеющие промысловыми судами;
  • ФЗ, получившие ТС от органов соцзащиты, если ее мощность менее 100 л. с.;
  • Граждане, купившие специальную технику, с целью использовать ее исключительно для занятия сельским хозяйством;
  • Предприниматели, чья деятельность непосредственно связана с использованием собственных пассажирских судов;
  • Лица, имеющие в собственности буровое судно. Здесь важным моментом будет надлежащая его регистрация;
  • Граждане, владеющие плавучей/стационарной платформой;
  • ФЗ, которые имеют в фактическом распоряжении угнанный автомобиль.

Не только перечисленные выше категории собственников ТС имеют льготы по соответствующему налогу. Иные лица тоже могут рассчитывать на данное право, если оно будет закреплено на уровне определенного субъекта.

Для уточнения подобной информации можно обратиться либо к электронному ресурсу ФНС, как указывалось выше, либо посетить непосредственно территориальный налоговый орган.

Алгоритм действий для получения налоговых льгот

После того, как лицо узнало о причитающихся ему преференциях, ему следует пройти определенные этапы. Они аналогичны для всех категорий льготников.

Первое, что необходимо будет сделать собственнику – это собрать пакет определенных документов. А именно:

  • Паспорт заявителя;
  • Бумагу, которая служит доказательством отнесения лица к льготной категории;
  • ИНН, если он получался ФЛ;
  • Правоудостоверяющий документ на объект налогообложения;
  • Если интересы собственника осуществляются доверенным лицом, то также потребуется, надлежащим образом оформленная, доверенность;
  • Со всех этих документов следует сделать копии.

Важно учесть, что объем необходимых бумаг различается, в зависимости от вида налога и муниципального образования.

Дальше гражданину следует взять и заполнить соответствующий бланк заявления, подробно о котором будет написано дальше. Его можно приобрести как в отделении ФНС, так и через электронные ресурсы.

Следующим этапом будет представление всех вышеперечисленных документов в подведомственный налоговый орган. Он определяется исходя из места регистрации, облагаемого налогом, объекта.

Данная процедура может осуществляться посредством личного посещения собственником отделения налоговой службы, либо с помощью услуг представителя. В данном случае рекомендуется составить два идентичных заявления о предоставлении льгот, один из которых, останется у уполномоченного органа. А на другом, желательно чтобы инспектор поставил печать с указанием даты принятия данного документа, и свою подпись. При возникновении каких-либо разногласий, это послужит доказательственной базой о представлении данной бумаги.

Электронного отправления, через официальный сайт ФНС.

Составление заявления на льготы по налогам

С 2015 года был утвержден типовой бланк данного документа, согласно которому информация вноситься в следующей последовательности и объеме:

  • Адрес территориального налогового органа. Данные сведения фиксируются в правом верхнем углу документа;
  • Далее заявитель галочкой отмечается необходимый вид налога, для которого будет предоставляться преференция;
  • Следующей вноситься информация о документе, являющимся основанием для льготного налогообложения. К ней, в частности, относятся его реквизиты и наименование;
  • Дальше налогоплательщик указывает свои ФИО, ИНН, контактные данные, а именно, действующий номер телефона и адрес электронной почты;
  • Если полномочия заявителя осуществляет доверенное лицо, то заполняется графа, в которой необходимо зафиксировать название и реквизиты документа, на основании которого он уполномочен выполнять данные функции;
  • Обязательно следует указать количество приложенных бумаг, если такие имеются;
  • Последней будет ставиться подпись налогоплательщика/представителя, с расшифровкой и число, месяц, год составления заявления;
  • Но следует уточнить, что данная форма заполнения носит рекомендательный характер, и вполне законно использование иного шаблона.
Видео (кликните для воспроизведения).

Важно запомнить, что ФЛ следует как можно быстрее оформлять все необходимые, для предоставления налоговых льгот, документов, чтобы успеть до первого числа ноября, т. к. именно с этого числа начинается новый налоговый период.

Источники


  1. Правовые и социально-психологические аспекты управления. — М.: Знание, 2005. — 320 c.

  2. Кони, А.Ф. Уголовный процесс: нравственные начала; М.: Современный гуманитарный университет; Издание 3-е, испр. и доп., 2011. — 150 c.

  3. Марченко, М. Н. Сравнительное правоведение / М.Н. Марченко. — М.: Проспект, 2013. — 784 c.
  4. Исаев, Сергей Регистрация фирмы. Самостоятельно, правильно и быстро / Сергей Исаев. — М.: Питер, 2010. — 160 c.
Заявление о предоставлении льгот по уплате налогов
Оценка 5 проголосовавших: 1

ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ

Please enter your comment!
Please enter your name here