Как абсолютно законно уменьшить размер ндс к уплате легальные схемы

Самое важнее по теме: "Как абсолютно законно уменьшить размер ндс к уплате легальные схемы" с комментариями специалиста. На странице собрана и агрегирована информация по теме и предоставлена в удобном виде. В случае возникновения каких-либо вопросов задавайте их нашему дежурному специалисту.

Нюансы исчисления НДС для хозяйствующих субъектов

По статистике налоговых органов, НДС занимает второе место по величине поступлений. Любое предприятие (либо ИП), использующее общую систему налогообложения, обязано перечислить в федеральную казну установленный процент от величины, добавленной к исходной цене товара продавцом.

Иными словами, при реализации товаров (продукции или услуг) продавец должен уплатить государству разницу между НДС, полученным от покупателей, и входящим от поставщиков налогом.

На чем основаны схемы вычисления НДС

НДС, по установленным в налоговом законодательстве нормам, исчисляется с выручки, полученной от отгрузки номенклатуры, облагаемой налогом. Помимо этого, обложению НДС подлежат денежные суммы, поступившие на счета компании в качестве предварительной оплаты (аванса). Допускается уменьшение суммы к уплате на величину «входящего» налога, указанного в счетах-фактурах поставщиков.

Размер НДС, который придется уплатить в государственный бюджет, может измениться вследствие применения налогоплательщиками таких методов, как:

  • занижение величины реализации;
  • завышение размера вычетов.

Оба способа, если их применять неграмотно, чреваты не только доначислениями НДС, пени и штрафов, но и возможными более серьезными санкциями. Тем не менее, при правильном подходе, налогоплательщик вычислит правильную сумму налога, действуя при этом в рамках налогового законодательства.

Факторы, влияющие на размер НДС

Существует несколько абсолютно законных путей, при помощи которых плательщик НДС, работающий на ОСНО, не завысит сумму НДС к уплате:

  • заявление об освобождении от обложения НДС;
  • замена сделки купли-продажи агентским договором;
  • получение аванса в виде задатка или векселя;
  • оформление товарного/денежного займа с покупателем.

Освобождение от обязанности обложения НДС

Налоговое право дает возможность хозяйствующему субъекту в заявительном порядке освободиться от данного вида налога. Для этого должно соблюдаться несколько обязательных условий:

  • освобождению подлежат только операции, совершаемые на российском рынке;
  • товары не должны попадать под категорию подакцизных;
  • размер налогооблагаемой выручки на протяжении квартала (трех последовательных месяцев) не достигает величины в два миллиона рублей. При этом сумма дохода считается без учета НДС.

Если налогоплательщик соответствует указанным параметрам, то он может подать ходатайство в ФНС на освобождение от НДС, которое будет действовать на протяжении календарного года.

В рамках ст.145 НК РФ компания или ИП, получивший законное освобождение, не должны будут начислять и платить НДС, вести соответствующие регистры (книгу продаж и книгу покупок), представлять налоговые декларации в контролирующую инстанцию. Вместе с тем, хозяйствующий субъект потеряет право на налоговые вычеты по НДС, а сумму «входного» налога должен включать в цену единицы товара/услуги.

Важно: если налогоплательщик, освобожденный от НДС, будет продолжать оформлять счета-фактуры с выделенным налогом, он обязан перечислить эти суммы в государственную казну и представить в ФНС декларацию по НДС.

Преимущества использования такого варианта очевидны, в особенности для представителей малого бизнеса. Однако, если среди контрагентов-покупателей много организаций/ИП, работающих с НДС, есть возможность потерять деловых партнеров – им будет экономически невыгодно работать с «освобожденцем».

Помимо этого, льготнику необходимо отслеживать и регулировать поступление выручки, ибо, как только она «перевалит» за 2 миллиона рублей за 90 дней (3 месяца) подряд, право на освобождение автоматически снимается.

Договор поставки vs агентский договор

Распространенным вариантом исчисления минимального НДС можно считать подмену стандартного договора поставки товара на агентский договор. Как только продавец становится агентом, налоговая база будет исчисляться не с суммы реализации, а с величины вознаграждения, указанного в договоре.

Запомните: чтобы налоговые инспекторы не смогли переквалифицировать агентское соглашение в договор поставки и, соответственно, наложить существенные штрафные санкции, следует особенное внимание уделить грамотному оформлению документов, прилагаемых к агентскому договору.

Наиболее актуальна такая схема, если партнер (поставщик) работает по УСН или иной методике налогообложения, не предусматривающей выделения НДС в счетах-фактурах. Используя агентский договор, поставщик, именуемый принципалом, поручает покупателю (агенту) осуществить приобретение и дальнейшую реализацию определенной

партии товара. За эту услугу принципал обязан будет выплатить агенту премию, которая и станет объектом налогообложения по НДС.

Во избежание налоговых осложнений, необходимо обезопасить себя следующими документами:

  • поручение агенту от принципала с точным указанием задания на покупку/реализацию товара или оказание услуги;
  • отчет агента с приложением бумаг, подтверждающих качественное выполнение и произведенных расходов;
  • накладные на приобретение порученного товара и его отгрузку;
  • документы на оплату;
  • иные бумаги, имеющие ссылку на конкретный агентский договор.

Имейте в виду: если фактические расходы агента, возмещенные принципалом, превысили сумму вознаграждения, то они должны включаться в базу обложения НДС.

Переквалификация аванса

Авансы, поступившие от покупателя, обязательно должны облагаться НДС. Как только сумма предварительной оплаты будет «перекрыта» отгрузкой товара, величина налога будет скорректирована. Если оформить с покупателем соответствующие соглашения, этот платеж в бюджет окажется не нужным.

Денежный заем

Схема подмены аванса денежным займом выглядит следующим образом:

  • оформляется соглашение о предоставлении займа на сумму, которая соизмерима со стоимостью предстоящей поставки;
  • деньги поступают поставщику и не подлежат обложению НДС;
  • осуществляется отгрузка товара или предоставление услуги по договору поставки/оказания услуги;
  • утверждается акт взаимозачета, в котором стороны оговаривают погашение предоставленного займа за счет поставленного товара/услуги.

Важно знать: при замене аванса предоставлением денежного займа необходимо соблюдать определенные расхождения в сумме договора, сроках перечисления ссуды и отгрузкой товара. Если все операции будут проведены в течение 1-2 дней, велика вероятность возникновения претензий со стороны ФНС.

В договоре займа не должны фигурировать термины, дающие право налоговикам доначислить НДС и немалые штрафные санкции. Помимо этого, важно оговорить в договоре цель, на которую поставщик получает заем у покупателя.

Соглашение о задатке

Такой вид модификации предоплаты актуален для производственных или строительных компаний, которые могут получать авансы от потенциального покупателя на закупку материалов или сырья. Если в качестве приложения к основному договору будет фигурировать соглашение о задатке, то речь о начислении НДС с этой суммы не идет.

При этом важно соблюсти правильую формулировку в платежном поручении – там необходимо указать и номер/дату основного контракта, и реквизиты дополнительного соглашения о задатке.

Аванс по векселю

Такой метод влияния на сумму НДС применяется не очень часто, но, тем не менее, он совершенно легален и практически лишен подводных камней. Методика применения вексельного аванса такова:

  • поставщик выпускает собственный вексель и по акту передает его будущему покупателю;
  • в оплату векселя покупатель должен перечислить указанную сумму на счет векселедателя, при этом такое денежное поступление не будет восприниматься налоговиками, как аванс;
  • после того, как совершится отгрузка товара, стороны должны задокументировать зачет взаимных требований соответствующим актом.
Читайте так же:  Заявление о государственной регистрации права собственности

Надо знать: «вексельная» схема применяется в случаях, когда заранее известная конкретная сумма поставки, а в акте передачи векселя необходимо указать все его реквизиты (номер, дата, сумма).

Корректирующая декларация по НДС

Часто складываются ситуации, когда в конце квартала на счет плательщика НДС поступают существенные суммы предоплаты, с которых следует уплатить налог. Изымать немалые деньги из оборота и ждать три месяца, когда уплаченный НДС можно будет заявить, как вычет – экономически невыгодно.

Если по полученному авансу ожидается отгрузка в ближайшее время, то вполне возможно не включать в декларацию величину предоплаты, а исчислить налог без ее учета. Как только в новом квартале пройдет отгрузка/реализация товара, бухгалтерии следует составить корректирующую декларацию и отправить ее вместе с отчетом за следующий квартал.

До отправки обеих деклараций (уточненной и актуальной) нужно рассчитать сумму пени за несвоевременно уплаченный налог и перечислить его в бюджет. Поскольку размер пени будет невелик, налогоплательщику таким образом удастся сэкономить значительную денежную сумму.

Чего нельзя делать при расчете суммы НДС

Рассматривая ту или иную методику влияния на размер налогов, необходимо тщательно соблюдать регламент составления оправдательных документов. Надо помнить, что

фискальные органы досконально знают все схемы ухода от налогов, поэтому только корректные юридические и бухгалтерские бумаги смогут обезопасить налогоплательщика от претензий ФНС.

Категорически не рекомендуется использовать полулегальные фирмы-однодневки для получения вычета по НДС либо занижать размер полученной выручки. Такие действия легко выявляются, а наказание за уклонение от НДС может намного превысить размер экономии.

Как можно уменьшить сумму НДС к уплате в 2019 году

Так как по размеру НДС занимает второе место среди всех государственных вычетов, вовсе не удивительно, что многие налогоплательщики стремятся, конечно, легально, сделать уменьшение суммы вычета.

По действующему закону Российской Федерации, налоги, в том числе и НДС, должны уплачивать все предприниматели и физические лица, которые используют для предпринимательской деятельности общую, то есть основную, систему налогообложения.

Уплата налогов осуществляется в строго указанные сроки. За уклонение от этого, разумеется, предусмотрены штрафы, однако уменьшения суммы по налогу добиться вполне возможно. Поможет снизить уплату государственного налога схема, которая в текущем году действует на законном основании. Как уменьшать НДС к уплате и не понести за такое действие наказание, попробуем разобраться далее, учтя при этом мнение экспертов.

Уменьшение суммы НДС по схемам

Оформляя сделку купли-продажи, обойти уплату НДС законно не получится. Добавленную сумму начисляют на каждую наценку как товаров, так и услуг, предоставляемых как при строительстве объектов, так и, к примеру, при перевозке различного груза, из которой в дальнейшем предприниматель получает денежный доход.

Снизить сумму по обязательному налогу поможет процесс оптимизации НДС, а используют для анализируемого мероприятия схемы двух видов. Стоит отметить, что, как первая, так и вторая схема, которая помогает уменьшить вычет по налогам, осуществляется с помощью авансового счета-фактуры поставщика:

  1. Используя первый вариант, можно уменьшить величину продаж реализуемой продукции и количество предоставляемых услуг.
  2. При помощи второй схемы удается указать в отчетной документации размер вычетов в увеличенном размере.

Не стоит забывать, что уменьшить вышеописанными способами большой НДС возможно только в случае грамотного подхода. Иначе при первой же проверке налоговые государственные службы выявят, что в бюджете отображается меньшая сумма НДС. Это будет рассматриваться как серьезное нарушение со стороны плательщика, и, скорее всего, придется заплатить штраф.

Более того, если махинации будут выявлены сотрудниками государственной налоговой инспекции, для их ликвидации будут задействованы более серьезные меры. Поэтому лучше всего использовать для уменьшения суммы НДС к уплате законные и действенные способы. В нашем случае речь идет об абсолютно легальном снижении суммы, которое не влечет наказания.

Уменьшение НДС на законном основании

Существует несколько эффективных и действенных способов, которые помогают уменьшить сумму налога легально:
  1. Вместо оформления купли-продажи можно составить агентский договор как при реализации товаров, так и при предоставлении клиентам различных услуг.
  2. Подписание официального документа как продавцом, так и покупателем, составленного по схеме товарно-денежного займа.
  3. Если получать прибыль не полностью, а частями, используя для этого задаток в виде авансового платежа, то можно легально уменьшить сумму государственного вычета.
  4. Избавиться от уплаты НДС возможно только в том случае, если работающий на режиме ОСНО напишет письменное заявление об освобождении в налоговую государственную инспекцию.

Получить законное освобождение возможно в том случае, если определенные условия будут полностью соблюдены.

Условия освобождения от уплаты НДС

На законном основании освободиться от НДС можно при соблюдении следующих условий:

  • если различные виды денежных перечислений будут проводиться только на территории России;
  • если размер денежного дохода, который облагается налогом за квартал, не превысит 2 миллиона рублей;
  • если продукция для реализации не будет относиться к подакцизной категории.

Тем компаниям, которые соответствуют вышеописанным критериям, для освобождения от уплаты государственного налога, причем на весь календарный год, нужно всего лишь подать письменное заявление в отдел ФНС по месту регистрации организации в установленный срок. Те, кто получит на руки официальное разрешение, автоматически будут освобождены от подачи на проверку налоговой декларации. Таким образом, существуют правовые способы снизить налоговые суммы, и ими вполне можно пользоваться.

Бесплатная юридическая помощь

Законные методы уменьшения ндс

Инструкция 1 Чтобы уменьшить общую сумму налога на добавленную стоимость, необходимо принять НДС к вычету.Прежде всего, необходимо знать, что по законодательству РФ вычетами, которые уменьшают НДС, признаны приобретение товаров (работ или услуг) для перепродажи; приобретение товаров (работ или услуг) для внутреннего употребления. 2 Заполнение счетов-фактур, которые вы получаете, должно происходить с выделенным НДС и только в соответствии с пунктами 5, 5.1 и 6 ст. 169 Налогового Кодекса РФ. При этом, если счет-фактура выставлена за оказание работ или услуг, то к ней должен быть приложен специальный акт о выполнении таких услуг или работ. А в случае, когда счет-фактура принята в виду приобретения товара, к ней должна идти товарная накладная. 3 Отразите НДС в бухгалтерских документах.

Легальная оптимизация ндс: как уменьшить сумму налога к уплате

Областного закона Смоленской области от 30.04.2008 N 32-З).Тем, кто занимается оптовой торговлей, достаточно зарегистрировать компанию в одном из таких регионов и платить налог по ставке 5%. В этом ничего противозаконного нет. Хотя на всякий случай, чтобы выглядеть совсем «белыми и пушистыми», можно снять в этом регионе офис и нанять секретаря, который будет отвечать на телефонные звонки.Если физически перенести бизнес в другой регион невозможно, например при розничной торговле, пользоваться пониженными ставками предлагают так.В регионе с пониженной ставкой налога регистрируется комитент — компания на УСН с объектом «доходы минус расходы». Она покупает товары у поставщиков и отдает их на реализацию комиссионеру, зарегистрированному в том регионе, где реально ведется бизнес.

Как абсолютно законно уменьшить размер ндс к уплате: легальные схемы

Способы оптимизации ндс и условия их применения

Аванс по векселю Такой метод уменьшения НДС применяется не очень часто, но, тем не менее, он совершенно легален и практически лишен подводных камней. Методика применения вексельного аванса такова:

  • поставщик выпускает собственный вексель и по акту передает его будущему покупателю;
  • в оплату векселя покупатель должен перечислить указанную сумму на счет векселедателя, при этом такое денежное поступление не будет восприниматься налоговиками, как аванс;
  • после того, как совершится отгрузка товара, стороны должны задокументировать зачет взаимных требований соответствующим актом.
Читайте так же:  Расчет отпускных по новым правилам

Надо знать: «вексельная» схема применяется в случаях, когда заранее известная конкретная сумма поставки, а в акте передачи векселя необходимо указать все его реквизиты (номер, дата, сумма).

Как уменьшить ндс к уплате в бюджет (способы оптимизации)

Кроме знания законных схем сокращения налоговых платежей, необходимо уделить внимание надлежащему оформлению первичной документации. Оформление займа Покупатель по договору предоставляет продавцу заем (ст. 807 ГК РФ) на сумму стоимости товара. Затем оформляется договор поставки без предоплаты, по которому покупателю поставляется товар.

Для завершения сделки оформляется третий договор – взаимозачета. Согласно этому договору, заем зачитывается в счет оплаты поставленного товара.

11 законных способов уменьшения размера ндс

УСН Переход на упрощённую систему налогообложения позволяет снизить % общего уплачиваемого налога и позволит вам избавиться от налога НДС. Но, как и в случае выше, вы рискуете потерять своих контрагентов, ведь работая с партнёром, не уплачивающим НДС, они тем самым повышают собственную нагрузку по НДС. Этот способ также является абсолютно законным, главное, при этом соблюдать все необходимые условия перехода на УСН (численность не более 100 работников, вписываться в определённые рамки годового дохода и т.д).
ЕНВД Этот способ уже не является полностью легальным. Для его использования вам потребуется партнёр в виде ИП или ООО, которые сидят на системе налогообложения ЕНВД. Незаконность данного подхода состоит в том, что использовать систему ЕНВД (где отсутствует НДС) имеют право только те компании, которые занимаются розничной торговлей.

Как уменьшить ндс к уплате в бюджет в 2017 году

Стремление уменьшить величину налога — вполне естественное желание. На данный момент среди всех видов налогов второе место по величине по праву занимает НДС. Оплачивать его должны все, кто пользуется общей системой налогообложения.

И хотя в этой ситуации избежать его уплаты без наказания невозможно, зато как уменьшить НДС к уплате, схема в 2017 году есть, причем действующая исключительно в рамках закона. Любая купля-продажа не проводится без НДС. Он является промежуточной суммой, начисляемой на наценку, которую использует предприниматель для получения дохода. По установленным нормам исчисление налога должно осуществляться с выручки, которая была получена в связи с отгрузкой номенклатуры, подходящей под налогообложение.

Также исчисление этого налога осуществляется и с других денежных сумм, поступающих на счет предприятия в виде аванса.

Способы снижения ндс

Все эти заведения хоть и признаются плательщиками НДС, но занимаются в основном не облагаемой НДС деятельностью (Подпункты 2, 14 п. 2, пп. 3, 7 п. 3 ст. 149 НК РФ). А потому предъявленный вами НДС к вычету принять все равно не смогут (Подпункт 1 п. 2 ст. 171, п. 1 ст. 172 НК РФ);(или) ваши покупатели платят НДС, но товары, которые вы им продаете, предназначены для тех, кому вычеты не нужны. Например, вы торгуете бытовой техникой. Ваш покупатель — крупный розничный магазин или другой оптовик.

Им вычеты нужны, а значит, нужны и ваши счета-фактуры. Но очевидно, что конечным покупателем бытовой техники будет население, которому до вычетов уж точно нет никакого дела. Предупреждаем руководителяЗаконно экономить на НДС можно только в двух случаях: если вычет по этому налогу не нужен либо непосредственно покупателям, либо тем, кому они перепродают товары.

[1]

8 способов «как снизить ндс»: от штампов до экзотики

Все продаваемые виды товаров не должны иметь отношение к подакцизной категории. Помимо этих условий присутствует и еще одно немаловажное, имеющее непосредственное отношение к доходу. Получить освобождение могут лишь те, у кого величина выручки, подходящей под налогообложение за квартал, не достигла предела в 2 миллиона рублей.

Способы уменьшения ндс к уплате в бюджет в 2018 году

Налоги продавец заплатит только с наценки (ст. 156 НК РФ) (разница между суммой за реализацию и уплаченной поставщику). Пример: Принципал предает агенту по договору товар для реализации по цене 100 рублей. Агент реализовал товар по цене 120 рублей. С этого момента важно правильно оформить документы:

[2]

  • принципал выставляет агенту счет-фактуру на проданный товар, где указывает цену 120 рублей (а не 100 как первоначально в договоре);
  • в свою очередь агент выставляет счет-фактуру принципалу за агентское вознаграждение, где и укажет эту разницу в 20 рублей, которая обложится налогами.

В противном случае при поверке агентский договор может быть переквалифицирован в договор поставки или купли-продажи и агент будет вынужден включить в налоговую базу всю сумму выручки.

Затем фирма возвращает большую часть средств, а себе берет небольшой % за оказанную услугу. Стоит предупредить, что этот способ очень рискованный, так как за фирмами-однодневками пристально следят налоговые органы. Другие способы

  1. Есть ещё один ещё более эффективный способ незаконного ухода от налогов — это использование оффшора.
    В чём суть оффшора? Оффшор — это схема, при которой могут заключаться договоры с иностранными фирмами, которые находятся в так называемых оффшорных зонах — местах, где очень низкое налогообложение. Механизм работы тот же, что и при фиктивных сделках. Есть фирма-однодневка, с которой заключается договор на оказание определённых услуг.

Бухгалтерские и юридические услуги

Получите консультацию по вашему вопросу!

Уменьшение НДС в декларации — Без риска налоговых претензий
Уменьшаем и списываем НДС в декларации с подтверждением. Подтверждающие документы по НДС. Корректировочные счета и фактуры. Сдаем отчетность в ИФНС.

Секреты ведения бухгалтерии ИП, как правильно вести учет обнала.

как правильно вести учет обнала, секреты ведения бухгалтерии ип

Как легко вести учет товара в магазине, как правильно вести учет обнала.

как правильно вести учет обнала

Как вести учет своих доходов и расходов и для чего это нужно, как правильно вести учет обнала.

учет доходов и расходов, учет расходов и доходов скачать, программа учета доходов и расходов, программа для учета доходов и расходов бесплатно, приход расход программа

Читайте так же:  Изменения кадастровой стоимости недвижимости

Большой обнал — Индивидуальному предпринимателю, как правильно вести учет обнала.

как правильно вести учет обнала

Как легально, безнаказанно и бесплатно обналичивать деньги, как правильно вести учет обнала.

князья руси валерий кубарев большой кубенский рюрикович и потомок пророка мухаммеда вагиз юсупов учредили фонд снрс «княжеский» 7 мая 2009 года. налоговая инспекция выдала инн фонду 4 июня 2009 года, а счет в банке фонд открыл только 31 августа 2009 года. три месяца ушли на попытки открытия счета в банках. парадокс, скажите вы? или князья не волокут в банковской сфере? нет, вы не угадали. крупнейшие банки россии отказали фонду «княжеский» в открытии банковских счетов. это,

Как вести учет в магазине продуктов: алгоритм организации механизма контроля, как правильно вести учет обнала.

учет в магазине продуктов,товар,контроль,алгоритм,механизм,учет и отчетность

Обналичивание денежных средств, как правильно вести учет обнала.

обналичивание денежных средств, обналичка, обналичивание денег

Знакомый знакомого сказал, что обналичивать средства с расчётного счёта ИП сложнее, чем с расчётного счёта ООО — Архив бухгалтерского форума — Бизнес форум, как правильно вести учет обнала.

как правильно вести учет обнала

Как вести кассу ИП и ООО: пошаговая инструкция, как правильно вести учет обнала.

как правильно вести учет обнала, как вести кассу ведет ли ип кассу ип обязаны вести кассу

Мой путь в бизнесе: обналичка — причины и последствия, как правильно вести учет обнала.

как правильно вести учет обнала

[3]

Как обналичить деньги с расчетного счета ООО, как правильно вести учет обнала.

как правильно вести учет обнала

Как начинающие обнальщики находят клиентов — ОБНАЛИЧИВАНИЕ, ОБНАЛ, ОБНАЛИЧКА 2015 — Обналичивание денежных средств, Обналичка, обнал, как правильно вести учет обнала.

как правильно вести учет обнала

8 советов ИП, как вести учет самостоятельно, как правильно вести учет обнала.

как правильно вести учет обнала

Азбука бухгалтера, как правильно вести учет обнала.

как правильно вести учет обнала

Обналичка: техника безопасности, как правильно вести учет обнала.

обналичка:, техника, безопасности материал, предоставлен, журналом,, «расчет», (№3,, 2003) в, многочисленных, брошюрках, и, на, интернет-сайтах, предлагаются, самые, невообразимые,, сх

Что вам нужно знать об обналичке, как правильно вести учет обнала.

зарплата, обнал, ип

Как правильно снять деньги с расчетного счета ООО? Народный СоветникЪ, как правильно вести учет обнала.

как правильно вести учет обнала, как снять деньги с расчетного счета ооо снятие наличных со наличные вывести обналичивание денежных средств обналичить

Большой обнал, как правильно вести учет обнала.

как правильно вести учет обнала

Как на практике обналичивают денежные средства через ИП, как правильно вести учет обнала.

как правильно вести учет обнала

Если Вам нужна дополнительная информация, возникли вопросы или нужна помощь

Готовые фирмы с расчетным счетом и директором

ПРЕДЛАГАЕМ ГОТОВЫЕ ФИРМЫ ПОД КЛЮЧ С ОТКРЫТЫМ СЧЕТОМ И БЕЗ, А ТАК ЖЕ ИЗГОТОВИМ ПОД ЗАКАЗ, ПОД ЛЮБЫЕ ВАШИ ТРЕБОВАНИЯ

Покупая готовую фирму в нашей компании, вы можете рассчитывать на всеобъемлющую консультационную помощь по всем вопросам, касающимся начала деятельности вашего предприятия. Наши юристы в любой момент готовы прийти к вам на помощь при становлении и развитии готовой фирмы, которую вы приобрели у нас.

Бухгалтерские и юридические услуги

Видео (кликните для воспроизведения).

Получите консультацию по вашему вопросу!

Уменьшение НДС в декларации — Без риска налоговых претензий
Уменьшаем и списываем НДС в декларации с подтверждением. Подтверждающие документы по НДС. Корректировочные счета и фактуры. Сдаем отчетность в ИФНС.

Секреты ведения бухгалтерии ИП, как правильно вести учет обнала.

как правильно вести учет обнала, секреты ведения бухгалтерии ип

Как легко вести учет товара в магазине, как правильно вести учет обнала.

как правильно вести учет обнала

Как вести учет своих доходов и расходов и для чего это нужно, как правильно вести учет обнала.

учет доходов и расходов, учет расходов и доходов скачать, программа учета доходов и расходов, программа для учета доходов и расходов бесплатно, приход расход программа

Большой обнал — Индивидуальному предпринимателю, как правильно вести учет обнала.

как правильно вести учет обнала

Как легально, безнаказанно и бесплатно обналичивать деньги, как правильно вести учет обнала.

князья руси валерий кубарев большой кубенский рюрикович и потомок пророка мухаммеда вагиз юсупов учредили фонд снрс «княжеский» 7 мая 2009 года. налоговая инспекция выдала инн фонду 4 июня 2009 года, а счет в банке фонд открыл только 31 августа 2009 года. три месяца ушли на попытки открытия счета в банках. парадокс, скажите вы? или князья не волокут в банковской сфере? нет, вы не угадали. крупнейшие банки россии отказали фонду «княжеский» в открытии банковских счетов. это,

Как вести учет в магазине продуктов: алгоритм организации механизма контроля, как правильно вести учет обнала.

учет в магазине продуктов,товар,контроль,алгоритм,механизм,учет и отчетность

Обналичивание денежных средств, как правильно вести учет обнала.

обналичивание денежных средств, обналичка, обналичивание денег

Знакомый знакомого сказал, что обналичивать средства с расчётного счёта ИП сложнее, чем с расчётного счёта ООО — Архив бухгалтерского форума — Бизнес форум, как правильно вести учет обнала.

как правильно вести учет обнала

Как вести кассу ИП и ООО: пошаговая инструкция, как правильно вести учет обнала.

как правильно вести учет обнала, как вести кассу ведет ли ип кассу ип обязаны вести кассу

Мой путь в бизнесе: обналичка — причины и последствия, как правильно вести учет обнала.

как правильно вести учет обнала

Как обналичить деньги с расчетного счета ООО, как правильно вести учет обнала.

как правильно вести учет обнала

Как начинающие обнальщики находят клиентов — ОБНАЛИЧИВАНИЕ, ОБНАЛ, ОБНАЛИЧКА 2015 — Обналичивание денежных средств, Обналичка, обнал, как правильно вести учет обнала.

как правильно вести учет обнала

8 советов ИП, как вести учет самостоятельно, как правильно вести учет обнала.

как правильно вести учет обнала

Азбука бухгалтера, как правильно вести учет обнала.

как правильно вести учет обнала

Обналичка: техника безопасности, как правильно вести учет обнала.

обналичка:, техника, безопасности материал, предоставлен, журналом,, «расчет», (№3,, 2003) в, многочисленных, брошюрках, и, на, интернет-сайтах, предлагаются, самые, невообразимые,, сх

Что вам нужно знать об обналичке, как правильно вести учет обнала.

зарплата, обнал, ип

Как правильно снять деньги с расчетного счета ООО? Народный СоветникЪ, как правильно вести учет обнала.

как правильно вести учет обнала, как снять деньги с расчетного счета ооо снятие наличных со наличные вывести обналичивание денежных средств обналичить

Читайте так же:  Изучаем действие знака остановка запрещена зона действия

Большой обнал, как правильно вести учет обнала.

как правильно вести учет обнала

Как на практике обналичивают денежные средства через ИП, как правильно вести учет обнала.

как правильно вести учет обнала

Если Вам нужна дополнительная информация, возникли вопросы или нужна помощь

Готовые фирмы с расчетным счетом и директором

ПРЕДЛАГАЕМ ГОТОВЫЕ ФИРМЫ ПОД КЛЮЧ С ОТКРЫТЫМ СЧЕТОМ И БЕЗ, А ТАК ЖЕ ИЗГОТОВИМ ПОД ЗАКАЗ, ПОД ЛЮБЫЕ ВАШИ ТРЕБОВАНИЯ

Покупая готовую фирму в нашей компании, вы можете рассчитывать на всеобъемлющую консультационную помощь по всем вопросам, касающимся начала деятельности вашего предприятия. Наши юристы в любой момент готовы прийти к вам на помощь при становлении и развитии готовой фирмы, которую вы приобрели у нас.

Как абсолютно законно уменьшить размер НДС к уплате: легальные схемы

НДС – налог на добавленную стоимость, включаемый в стоимость товара и фактически уплачиваемый конечным его приобретателем. Продавец обязан внести в бюджет разницу между НДС, выставленным покупателю, и НДС, выставленным поставщиком материалов, используемых для изготовления реализуемой продукции.

При этом НДС включается в сумму прибыли, полученной организацией за отчетный период времени, и подлежит налогообложению наряду с остальными доходами предприятия. С начала 2016 года организации, работающие на УСН, могут не включать НДС, указанный в счетах-фактурах, выставленных покупателю, в состав доходов предприятия, однако остальные налогоплательщики такой поблажки пока не получили.

Не нашли ответа на свой вопрос? Узнайте, как
решить именно Вашу проблему — позвоните прямо сейчас:
Москва и область: +7 (499) 455-09-71
Санкт-Петербург и область: +7 (812) 317-78-95

Все регионы РФ: 8 (800) 550-92-58
Консультация бесплатна!

Нередко для уменьшения размера налоговой базы предприниматели занижают размер НДС разными способами, в том числе и нарушающими действующее законодательство. Такие махинации могут привести к различным проблемам с правоохранительными органами и закончиться наложением штрафов или уголовной ответственностью для лица, допустившего совершение правонарушение. Именно поэтому, уменьшая размер НДС при исчислении полученного предприятием дохода, стоит использовать исключительно законные методы.

Способы законного уменьшения размера НДС

Прежде чем совершить какое-либо действие, направленное на уменьшение размера НДС с целью сокращения налоговой базы, стоит оценить вероятность того, что ФНС посчитает его способом уклонения от уплаты налогов. В качестве безопасных способов уменьшения НДС выделяют:

Оформление соглашения о перечислении задатка

Согласно положениям Налогового кодекса РФ, задаток не является объектом налогообложения. Таким образом можно частично уменьшить сумму сделки и, как следствие, размер НДС.

Использование агентского договора

Если поставщик не является плательщиком НДС, продавцу придется заплатить налог с полной стоимости реализуемого товара. В этом случае вместо оформления договора купли-продажи можно заключить агентский договор, позволяющий существенно уменьшить размер НДС. Суть такого договора заключается в следующем: поставщик передает конечному продавцу товар по агентскому договору, т.е. исключительно для реализации.

Продавец реализует полученный товар на рынке, установив на него собственную наценку. После завершения сделки продавец выплачивает стоимость товара поставщику, при этом налог потребуется уплатить лишь с разницы между ценой, указанной в агентском договоре и ценой реализации.

Отсрочка перехода права собственности на товар к конечному покупателю

Этот метод не позволяет избавиться от обязанности по уплате НДС, однако с его помощью можно существенно отсрочить необходимость внесения налогового платежа в бюджет. Для того чтобы воспользоваться им, потребуется включить в соглашение пункт о получении покупателем всех прав на товар только после полной его оплаты.

В том случае, если стоимость реализуемого продукта довольно высока и выплаты производятся в несколько этапов в течение двух или более месяцев, продавец может получить право на отсрочку по платежу до следующего налогового периода.

Включение транспортных расходов в основную стоимость товара

Стоит отметить, что этот способ может быть использован только плательщиками, имеющими право на уплату налога по пониженной процентной ставке в размере 10%. Согласно п. 1 ст. 153 Налогового кодекса РФ, транспортные расходы облагаются налогом по ставке 18% независимо от режима налогообложения и имеющихся у налогоплательщика льгот.

В этом случае расходы на перевозку товара или оплату услуг транспортной компании не стоит выделять в калькуляции отдельной строкой, а сразу же включить их в стоимость продукции в составе расходов, понесенных на реализацию товара.

Использование положений ст. 145 Налогового кодекса РФ

Согласно указанной норме, организации или индивидуальные предприниматели, являющиеся налогоплательщиками, могут избавиться от обязанности по уплате налога в том случае, если за три прошедших месяца сумма выручки составила не более 1 млн. рублей. Данная льгота не распространяется на НДС, подлежащий уплате в результате продажи подакцизных товаров.

Для того чтобы воспользоваться правом на получение льготы, налогоплательщику потребуется обратиться в территориальное отделение ФНС с заявлением и пакетом документов, подтверждающих наличие у него такого права.

В перечень этих документов входят:

  • копия журнала выставленных и полученных в ходе приобретения и реализации товаров счетов-фактур;
  • выписка из книги продаж;
  • выписка из книги учета расходов, доходов и хозяйственных операций (для ИП);
  • выписка из бухгалтерского баланса (для организаций).

Освобождение от уплаты налога предоставляется на срок до 12 месяцев. В том случае, если сумма выручки организации превысила установленный законом норматив, налогоплательщик автоматически теряет право на получение налоговой льготы. Однако такой способ чреват потерей контрагентов: в том случае, если продавец освобождается от уплаты НДС, обязанность по его внесению в бюджет полностью ложится на работающего с ним поставщика.

Оформление налогового вычета

Ст. 171 Налогового кодекса РФ определяет виды налоговых вычетов и категории налогоплательщиков, имеющих право на их получение. Вычет представляет собой уменьшение налоговой базы, в качестве которой выступает прибыль организации. Воспользоваться правом на получение вычета могут налогоплательщики, работающие с использованием общей системы налогообложения. Такие предприятия обязаны уплачивать НДС со всей прибыли, полученной в результате реализации изготовленной продукции.

Не нашли ответа на свой вопрос? Узнайте, как
решить именно Вашу проблему — позвоните прямо сейчас:
Москва и область: +7 (499) 455-09-71
Санкт-Петербург и область: +7 (812) 317-78-95

Все регионы РФ: 8 (800) 550-92-58
Консультация бесплатна!

При этом они могут уменьшить размер налогового платежа на сумму НДС по приобретениям, произведенным самим предприятием. В том случае, если предприятие-поставщик имеет льготы и освобождается от необходимости уплаты НДС, организация лишается прав на зачет «входящего» НДС и уменьшения размера налоговой базы.

Перечисленные выше способы уменьшения НДС позволяют сократить размер расходов организации на уплату налогов абсолютно законными способами. Их использование на практике должно осуществляться опытными бухгалтерами, знающими все нюансы действующего налогового законодательства, и обладающими достаточным опытом для использования положений нормативных актов в пользу организации.

Как скрыть ндс в 2019 году форум схема

Какие существуют способы оптимизации НДС в 2019 году

. Какие схемы законны, а какие нет. Какие есть методы и схемы, и как применять их для различных организаций.

Читайте так же:  Суть и значение выписки из домовой книги

Налоговое законодательство требует от предпринимателей уплаты большого количества налогов. Поэтому многие ищут способы немного снизить их размер или получить отсрочку.

Не все из них являются законными, поэтому налоговые органы всегда с особой тщательностью проверяют деятельность компаний.

Как законно уменьшить НДС к уплате — 6 легальных схем и способов

Как отмечалось выше, существует всего два законных способа сократить НДС:

  1. Увеличение вычетов (такая практика сокращает расходы в бюджет и увеличивает выплаты поставщикам);
  2. Начисление НДС при продаже товаров (позволяет уменьшить выплаты по налогу до нуля).

Таким образом, первый способ представляется не совсем действенным, а второй – можно использовать в двух случаях: Если условия хотя бы одного варианта выполняются, то стоит договориться с покупателями о непредставлении счет-фактур, на базе которых обычно начисляется НДС. Если компания, которая желает сократить выплаты по НДС функционирует в форме ИП или ООО, имеет штат до 100 человек и получает за 9 месяцев доход менее 51 миллиона рублей, то проще всего ей с нового налогового года перейти на УСН.

Мифы и факты об оптимизации НДС в 2019 году

Никаких «волшебных» способов налоговой оптимизации и пространных рассуждений о предпринимательстве и трудностях ведения бизнеса.

Мы ценим ваше время, поэтому наш семинар проходит 1 день и содержит максимум информации. Мы предлагаем конкретные решения для каждого бизнеса.

Приходите на наш семинар для собственников бизнеса и первых лиц компании 12 апреля, возможно онлайн и оффлайн-участие. Вычет осуществляется в том же налоговом периоде, что и покупка товара, независимо от момента его дальнейшей реализации. На схеме это выглядит следующим образом: Никакого перечисления «агентского» НДС вместе с платежом контрагенту нет!

Как не платить или уменьшить НДС – законные схемы

Проведение операций с некоторыми категориями товаров и услуг не облагается НДС.

  1. Деятельность осуществляется на отечественном рынке.
  2. Квартальная выручка, на которую следует начислить налог, меньше 2 млн руб. без учета НДС.
  3. На товар, который реализуется, не предусмотрен акцизный сбор.

Важно: если, получив освобождение от уплаты налога, вы и дальше будете оформлять счета-фактуры с НДС, придется заплатить этот налог и подать по нему декларацию.

Какие изменения ждут НДС в 2019 году?

НДС в 2019 году будет платиться иначе, чем в предыдущие годы — добавятся сразу несколько категорий плательщиков.

3 ст. 164 НК РФ). Утратит силу подп. 6 п. 2 ст. 164 НК РФ п. 6 ст. 3 закона «О внесении изменений в НК РФ» от 06.04.2015 № 83-ФЗ Все аэропортовые и авиационные услуги, оказываемые в российских аэропортах и воздушном пространстве России, освобождаются от НДС От НДС будут освобождаться услуги, оказываемые в российских аэропортах и воздушном пространстве России, только по утвержденному Правительством РФ перечню Подп.

Оптимизация НДС — как все сделать законно?

Чтобы оптимизация НДС не нарушала закона, предпринимателям нужно знать:

    Организация должна применять лишь один из видов налогообложения. Предприниматель может сам выбирать наиболее удобную систему уплаты налогов и тип хозяйственных операций.

А чтобы оптимизация была существенной, она должна быть комплексной, в обратном случае эффект будет совершенно минимален. Главное – работать с опытным специалистом, который сможет сделать все максимально качественно, надежно и при этом согласно Букве закона.

Если вы хотите создать компанию-посредника для проведения оптимизации, нужно обязательно: Создать отдельное помещение. Иметь средства на банковском счету. В компании должен быть необходимый персонал.

Как абсолютно законно уменьшить размер НДС к уплате: легальные схемы

Согласно положениям Налогового кодекса РФ, задаток не является объектом налогообложения.

В том случае, если стоимость реализуемого продукта довольно высока и выплаты производятся в несколько этапов в течение двух или более месяцев, продавец может получить право на отсрочку по платежу до следующего налогового периода.

В этом случае расходы на перевозку товара или оплату услуг транспортной компании не стоит выделять в калькуляции отдельной строкой, а сразу же включить их в стоимость продукции в составе расходов, понесенных на реализацию товара. Для того чтобы воспользоваться правом на получение льготы, налогоплательщику потребуется обратиться в территориальное отделение ФНС с заявлением и пакетом документов,

Способы уменьшения НДС к уплате в бюджет в 2019 году

НДС — это налог на добавленную стоимость. Для предпринимателей это весьма серьёзная статья расходов, которую необходимо учитывать при оценке оптимальной стоимости товаров и услуг.

Существуют ли легальные способы снизить этот налог? Ниже представлены основные способы уменьшения налога НДС, которые на текущий момент применяются на практике различными предпринимателями и организациями.

Налоговые льготы подробно описаны в статье 145 Налогового Кодекса России. Это абсолютно легальный способ снизить свои расходы.

Существует множество вариантов как с помощью фиктивных сделок уйти от уплаты НДС.

Важно при этом понимать, что все эти способы являются незаконными.

Налоги — это серьезная статья расходов для предпринимателя, здесь важны любые мелочи

Как уменьшить НДС? Оптимизация НДС

Подобных вопросов не будет возникать, если знать, как уменьшить НДС исключительно белыми методами.

продажа товара, который будет произведен с применением этих материалов, должна облагаться НДС; поставщик должен выписать компании счет-фактуру, где в стоимости материалов выделен НДС; материалы должны быть приняты к учету, но не более трех лет назад. Это самый простой механизм уменьшения суммы НДС, который с успехом используется многими компаниями.

Но важно следить за тем, чтобы исполнялись указанные выше условия.

Второй минус связан с размером выручки — ее максимальный порог ограничен законом.

Видео (кликните для воспроизведения).

Если его переступить, то право применять налоговое освобождение будет утрачено. Однако при этом не стоит забывать о необходимости иметь деловую цель и тщательно продумать мотив такого разделения.

Источники


  1. Гойко, Л.Ф. Судебные были; К.: Украина, 2012. — 208 c.

  2. Еникеев, М.И. Основы общей и юридической психологии / М.И. Еникеев. — М.: ЮРИСТЪ, 1996. — 631 c.

  3. Гурочкин, Ю.; Соседко, Ю. Судебная медицина. Учебник для юридических и медицинских вузов; М.: Эксмо, 2011. — 320 c.
  4. Сю, Эжен Жертва судебной ошибки / Эжен Сю. — М.: Новелла, 2016. — 416 c.
Как абсолютно законно уменьшить размер ндс к уплате легальные схемы
Оценка 5 проголосовавших: 1

ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ

Please enter your comment!
Please enter your name here