Декларация о возврате подоходного налога за обучение правила заполнения

Самое важнее по теме: "Декларация о возврате подоходного налога за обучение правила заполнения" с комментариями специалиста. На странице собрана и агрегирована информация по теме и предоставлена в удобном виде. В случае возникновения каких-либо вопросов задавайте их нашему дежурному специалисту.

Заполнение декларации для возврата налога при обучении

Для получения возврата налога при обучении

вам необходимо обратиться в налоговую инспекцию по окончанию года, в котором производили платежи, с подготовленным пакетом документов. В данный пакет документов входит налоговая декларация с расчетами, заявления и документы, подтверждающие расходы на обучение и доходы.

Остановимся подробнее на заполнении декларации.

Декларация – это основной документ, в комплекте документов, в котором производятся расчеты сумм возврата излишне уплаченного налога.

Сама декларация в полном бланке содержит 23 листа, но для оформления возврата налога достаточно всего 7 листов.

Для оформления возврата налога за обучении вам необходимы следующие листы: Лист 1, Лист 2, стр. 3 Раздел 1, стр.8 Раздел 6, стр.9 Лист А, стр. 18 Лист Ж1, стр. 19 Лист Ж2. Лишнее заполнять не нужно, печатать остальные листы тоже не нужно.

При заполнении Листа 1 и листа 2 – вы используете ваш паспорт, введите паспортные данные, номер ИНН, контактный номер телефона для связи с вами. На сайте www.nalog.ru можно также найти ваш ОКМТО и ИНН, если вы его не знаете.

При заполнении Листа А вы используете справку о доходах по форме 2НДФЛ, которую вы получили на работе. Если официальная работа одна, то строки 010-070 заполняете один раз. Внизу итог, вверху ФИО и ИНН. Название всех граф в декларации на листе А соответствуют названием граф в справке о доходах.

Далее заполняем Лист Ж1. Опять используем для заполнения справку 2НДФЛ. Вводим доход нарастающим итогом, то есть месяц прибавляем к предыдущему. Вверху вводим ФИО и ИНН. Также укажите стандартные вычеты согласно справки.

Лист Ж2 отражает сведения об оплате обучения. Обратите внимание, что графы для оплаты обучения своего либо обучения детей и брата/сестры – это разные графы. На свое обучение вы можете ввести за год не более 120 000, на обучение детей или брата/сестры по 50 000р. на каждого. Подсказки написаны напротив граф.

Далее заполняем Раздела 1. Указываете общий доход со справки. Складываете вычеты и ставите в строку 040. Ниже производите расчет суммы возврата налога.

Далее заполняем раздел 6. Тут просто ставим сумму возврата, которая получила на листе Раздел 1 в строке 100.

Вроде бы все просто, но много допускается ошибок из-за невнимательности при заполнении. Читайте внимательно, что написано напротив граф. Там есть подсказки.

[2]

Для подсказок законодатель разработал:

Заполнять можно и ручкой, и на компьютере. Будьте внимательны при заполнении. Не допускайте помарок.

На страницах нашего сайта вы можете найти бланки заявлений и деклараций для возврата налога при обучении, список необходимых документов, а также обратиться за помощью к специалисту.

Другие статьи сайта:

  1. Образец декларации для возврата налога при обученииДля получения возврата налога при обучении необходимо подать документы в.
  2. Заполнение декларации для возврата налога при леченииОдним из важных документов в пакете документов на возврат подоходного.
  3. Заполнение декларации для возврата налога при благотворительностиЕсли вы занимались в течение года благотворительностью, то по окончанию.
  4. Заполнение декларации для возврата налога при взносахЕсли вы в течение года оплачивали пенсионные или страховые взносы.
  5. Заполнение декларации для возврата налога при строительствеВы решили оформить возврат подоходного налога при строительстве вашего жилья.

Образец декларации 3-НДФЛ за 2017 год для получения вычета за обучение

Тросников Петр Александрович в 2017 году оплатил свое обучение в сумме 89 160 руб. и обучение сына в сумме 49 600 руб. Доход, полученный Тросниковым за год, составил 720 000 руб., из них НДФЛ, уплаченный в бюджет – 93 600 руб.

Сумма расходов, которую можно принять к вычету – 138 760 руб.:

  • 89 160 руб. – максимальная сумма вычета по расходам на свое обучение
  • 49 600 руб. по затратам на обучение ребенка

Сумма возвращенного налога составит – 18 039 руб. (138 760 х 13%).

Обратите внимание: на сайте ФНС размещена программа за 2017 год. С ее помощью вы можете заполнить декларацию 3 НДФЛ за 2017 год.

Заполнение декларации на возврат налога за обучение

Вопрос, как заполнить декларацию на возврат подоходного налога за обучение, с каждым днем задает все большее количество физических лиц.

Налоговая декларация является неотъемлемой частью пакета документации, требуемого для начисления налоговой скидки социального рода. В связи с этим рекомендуем уделить особое внимание процессу оформления документа данного вида.

Как заполнить декларацию

Вернуть часть денег, выплаченных несколько ранее за образование, по правилам налогового законодательства могут только те физические лица, с доходов которых ежемесячно снимается НДФЛ. Поэтому и заполнять декларацию должны только налогоплательщики. В противном случае документ будет считаться неправомерным, соответственно, вычет не будет предоставлен.

ВНИМАНИЕ! Если физическое лицо, претендующее на уменьшение размеров налогооблагаемой базы в связи с расходами на учебу, занимается оформлением декларации самостоятельно, следует понимать, что в документ нужно вносить только достоверную информацию.

Какой формой декларации нужно пользоваться

Такой документ, как налоговая декларация, служит для того, чтобы налогоплательщик мог в письменной форме отчитаться обо всех финансовых операциях, связанных с его доходами и расходами, перед налоговой инспекцией.

Для возврата подоходного налога за оплату образования нужно воспользоваться строго определенной формой документа – 3-НДФЛ, которая находится в свободном доступе для всех физических лиц.

Когда нужно подавать документы на проверку

В некоторых случаях налогоплательщики не могут получить денежную компенсацию за расходы на обучение в связи с тем, что документ, оформленный по образцу 3-НДФЛ, они подают слишком рано либо слишком поздно. Поэтому настоятельно советуем обратить внимание на допустимые сроки подачи документа подобного рода:

  • Не раньше следующего года после оплаты учебы. Документ должен вмещать в себя данные абсолютно за весь налоговый период, в котором у физического лица возникло право на получение социальной налоговой скидки. В связи с этим претенденту на вычет нужно подождать окончания года, в течение которого была внесена плата за образование, а потом уже браться за заполнение документа.
  • Не позднее трехлетнего срока после оплаты образования. Возврат НДФЛ за учебу – это процедура, принадлежащая к классу вычетов социального рода, которые, в свою очередь, имеют фиксированный срок давности, равный трехлетнему периоду. В связи с этим, если с момента внесения денежных средств налогоплательщиком за образование истекло больше времени, чем длительность данного срока, то компенсация по закону для него уже не полагается.

[1]

Следует отметить, что образцы декларации несколько видоизменяются с каждым годом. Поэтому претендент на сокращение налогооблагаемой базы должен использовать бланк того года, за который он хочет вернуть подоходный налог.

Какие листы включает в себя декларация

Как известно, налоговая декларация состоит из множества листов – основных, которые обязательны для заполнения независимо от вида вычета, а также дополнительных, содержащих поля для внесения данных, связанных с конкретным типом налоговой скидки.

Читайте так же:  Средства гигиены у осужденных в шизо, пкт, епкт и одиночных камерах

Чтобы получить материальную компенсацию за затраты на обучение, необходимо вписать нужную информацию в такие листы:

  1. Основные. Эти листы, как правило, идут первыми по счету в бланке документа и требуют указания таких данных, как паспортные сведения о физическом лице, претендующем на возврат НДФЛ. Также сюда (раздел 1) следует вписать информацию о сумме налога, который в результате будет возвращен обратно налогоплательщику, а также расчетные материалы, касающиеся размеров налогооблагаемой базы и суммы, снятой с доходов на НДФЛ (раздел 2).
  2. Лист 1. Поскольку компенсация за обучение начисляется из средств государственного бюджета, которые поступили в него ранее от физических лиц в качестве оплаты налоговых сборов, чтобы вернуть их обратно, нужно указать максимально полную информацию о доходах. Это делается с помощью листа декларации, обозначенного русской буквой “А”.
  3. Лист Е1. Данный лист документа уже связан непосредственно с социальным видом налоговой скидки, в нашем случае компенсацией за оплату образования. Первую часть листа заполнять не нужно, поскольку она имеет отношение к стандартному вычету. Поэтому оформление листа Е1 претендент на возврат НДФЛ за обучение смело может начинать сразу со второй части.

Предлагаем подробней остановиться на процедуре оформления листа декларации, который непосредственно связан с уменьшением размеров налогооблагаемой базы за обучение. Речь идет о листе Е1. Как уже отмечалось ранее, вносить данные в первую его часть не нужно. Поэтому сразу переходим к процессу оформления его других пунктов:

  • Пункт № 2. Здесь претендент на социальный вычет должен написать точную сумму расхода в тот подпункт, который имеет отношение к конкретному его виду. В случае возврата подоходного налога за образовательные услуги это пункт 2.2. Однако производить предложенное действие стоит, только если сумма социального вычета меньше максимально допустимого предела, установленного налоговым законодательством.
  • Пункт № 3. В тех ситуациях, когда физическое лицо имеет право на возврат максимального размера подоходного налога за расходы на учебу и хочет им воспользоваться, ему нужно переходить сразу к оформлению третьего пункта декларации. Данная часть документа требует указания размера максимально допустимой налоговой скидки. Как правило, в случае возврата НДФЛ за учебу она уже изначально проставлена в образце и составляет 120 000 рублей.

Общие правила

На сегодняшний день существует определенный ряд правил, соблюдая которые, налогоплательщик должен оформить декларацию. Чтобы документ был признан правомерным и у налогового инспектора не было претензий к его оформлению, рекомендуем воспользоваться следующими советами:

  1. Нужно использовать специальные шифры. Большинство информации, которая должна присутствовать в документе, как правило, прописывается с помощью специальных цифровых шифров. Их кодировку и расшифровку без особых затруднений можно найти в интернете в специальном перечне, утвержденном налоговым законодательством.
  2. Вести точный учет всех сумму. При расчете размеров каких-либо денежных сумм у налогоплательщиков зачастую выходят дробные цифры (целая часть это рубли, а дробная — копейки). В подобных ситуациях некоторые физические лица указывают только целую часть суммы, что является в корне неправильным. Ни в коем случае не забывайте вести учет копеек.
  3. Подписывать каждую страницу. В конце каждого лица отведены специальные строки для проставления подписи претендентом на вычет, а также даты оформления документа. Без наличия реквизитов подобного рода информация, указанная на данном листе, будет признана недостоверной.

Декларация на возврат 13 процентов за учебу – как оформить правильно?

Налоговая декларация на налоговый вычет за обучение – это форма 3-НДФЛ, которую нужно заполнить и сдать в ФНС РФ в случае, если вы хотите вернуть часть уплаченного в прошлом году налога в связи с тратами на обучение (себя или детей).

Есть несколько способов вернуть у государства уплаченный подоходный налог. Правильнее это называется «получить социальный вычет по НДФЛ». Таким способом государство поощряет обучение и законодательно позволяет вернуть себе часть средств, потраченных на эти благие цели. Для этого необходима декларация на возврат 13 процентов на учебу, ее нужно правильно составить и подать в налоговую инспекцию со всеми расчетами и подтверждениями.

Об этом мы и расскажем в нашей статье.

Основы: что такое налоговый вычет

Необлагаемая налогом часть дохода, с которого не взимается подоходный налог, именуется вычетом. Гражданин, затративший определенные суммы на обучение, вправе вернуть себе, в соответствии с действующим законом, 13 % от стоимости этого обучения. Это возможно только, если человек официально работает, получает доход и может подтвердить уплаченный им в определенный период размер подоходного налога.

Налоговая декларация на налоговый вычет за обучение может быть подана для возврата части денег, уплаченных за свое обучение, причем любое, оформленное документально, официально: очное, заочное, на курсах. Также можно вернуть часть средств, внесенных за образовательные услуги, оказанные ребенку, брату, сестре.

Сколько денег можно вернуть у государства за обучение

Максимальная сумма любого социального налогового вычета ограничена 120 000 рублей. Исходя из установленного законом процентного соотношения, в год можно получить не более 15 600 рублей в качестве вычета на любом основании (120 000 × 0,13 = 15 600). Это ограничение не касается обучения детей, братьев и сестер. Предоставив подтверждающие документы на их учебу, можно получить еще 6500 рублей (здесь предел 50 000 рублей). Эти вычеты не суммируются.

Читайте так же:  Жалоба на нотариуса в суд на отказ совершить нотариальное действие

Поэтому декларация о возврате подоходного налога за обучение обычно составляется ежегодно, так можно вернуть больше средств. С учебным заведением о рассрочке оплаты договориться сейчас достаточно просто. Только надо не забывать подавать документы ежегодно, иначе можно пропустить установленный законом срок. Если декларация будет предоставлена позже чем через три года, она не будет рассмотрена.

Калькулятор возврата налога за обучение-2019

Рассчитайте возможную сумму, которую можно вернуть у государства за траты на обучение. Введите сумму оплаты за учебу и нажмите кнопку «Рассчитать».

Формы и образцы документов

В данном разделе Вы можете бесплатно скачать формы и образцы заполнения документов для вычета на обучение.

Бланк декларации 3-НДФЛ за 2018 год

Форма налоговой декларации за 2018 год была принята Приказом ФНС России от 03.10.2018 № ММВ-7-11/[email protected] Новая форма значительно отличается от декларации за прошлый год.

Бланк декларации 3-НДФЛ за 2017 год

Форма налоговой декларации за 2017 год была принята приказом ФНС России от 25 октября 2017 г. № ММВ-7-4/[email protected] Новая форма почти не отличается от декларации за прошлый год (были внесены несколько небольших изменений).

Бланк декларации 3-НДФЛ за 2016 год

Форма декларации за 2016 год была принята приказом ФНС России от от 10.10.2016 г. №ММВ-7-11/[email protected] Новая форма практически не отличается от декларации за 2015 год (в нее были внесены лишь небольшие изменения).

Бланк декларации 3-НДФЛ за 2015 год

Форма декларации за 2015 год была принята приказом ФНС России от 25.11.2015 N ММВ-7-11/[email protected] Новая форма практически не отличается от декларации за 2014 год (в нее были внесены лишь небольшие изменения).

Бланк декларации 3-НДФЛ за 2014 год

Форма декларации за 2014 год была принята ФНС России №ММВ-7-11/[email protected] от 24.12.2014 года и начнет действовать с 14 февраля 2015 года. Декларация была серьезно переработана по сравнению с прошлой формой (поменялся порядок листов и разделов, их названия, а также внесены изменения в структуру ряда разделов).

Форма декларации 3-НДФЛ за 2013 год

Бланк декларации 3-НДФЛ за 2013 год в формате Microsoft Excel (.xls). Для открытия требуется Microsoft Excel версии 2003 или выше (или аналогичная программа).

Образец заполнения декларации 3-НДФЛ на вычет за обучение за 2014 год (PDF)

Пример заполнения декларации 3-НДФЛ на вычет за собственное обучение. Данные взяты из Примера 1 расчета вычета. Для открытия требуется Acrobat Reader, Foxit Reader или любая другая программа для открытия PDF файлов.

Образец заполнения декларации 3-НДФЛ на вычет за обучение за 2013 год (PDF)

Пример заполнения декларации 3-НДФЛ на вычет за собственное обучение. Для открытия требуется Acrobat Reader, Foxit Reader или любая другая программа для открытия PDF файлов.

Образец описи документов при вычете на обучение (Word)

Пример заполнения описи документов на вычет за обучения для отправки по почте в налоговую инспекцию. Для открытия требуется Micrsoft Word версии 2003 или выше (или аналогичная программа).

Внимание: данная опись является лишь примером. В Вашей описи должны присутствовать точно все те документы, которые Вы отправляете в налоговую инспекцию. Со списком документов, которые Вам нужны, Вы можете ознакомиться здесь: Документы для оформления вычета на обучение

Образец заявления на возврат налога за обучение

Пример заполнения заявления на возврат налога по обучению (согласно приказу ФНС России от 14.02.2017 N ММВ-7-8/[email protected], который вступил в силу с 31 марта 2017 г.). Заявление подается в налоговую инспекцию вместе с остальными документами. В нем содержится счет, на который налоговая инспекция вернет Вам деньги.

Личный консультант заполнит
за вас декларацию за 3%
от суммы вычета

Образец декларации для возврата налога при обучении

Для получения возврата налога при обучении необходимо подать документы в налоговую инспекцию не ранее окончания года, в котором производились платежи и не позднее трех лет после оплаты обучения. В комплект документов входит налоговая декларация 3НДФЛ, заявления, документы-подтверждения оплаты расходов по обучению, документы-подтверждения доходов. Вы подаете документы в налоговую службу, которая обслуживает ваш район по адресу вашей прописки в паспорте.

Основные расчеты проводятся в декларации, поэтому ей стоит уделить большее внимание.

Законодателем утверждены рекомендации по заполнению декларации 3НДФЛ:

Видео (кликните для воспроизведения).

Для оформления возврата налога при оплате пенсионных или страховых взносов вам необходимы следующие листы: Лист 1, Лист 2, стр. 3 Раздел 1, стр.8 Раздел 6, стр.9 Лист А, стр. 18 Лист Ж1, стр. 19 Лист Ж2. Лишние листы заполнять не надо, печатать остальные листы тоже не нужно.

Лист Ж2 отражает сведения об оплате пенсионных и страховых взносов за год. Обратите внимание, что графы для оплаты обучения своего либо обучения детей и брата/сестры – это разные графы. На свое обучение вы можете ввести за год не более 120 000, на обучение детей или брата/сестры по 50 000р. на каждого. Подсказки написаны напротив граф. Эту же сумму – сумму затрат, указанную в декларации на обучении, вы указываете в заявлении на предоставлении социального налогового вычета. Все остальные листы заполняются на основании паспорта и справки 2 НДФЛ.

Вроде бы все просто, но много допускается ошибок из-за невнимательности при заполнении. Читайте внимательно, что написано напротив граф. Там есть подсказки.

На страницах нашего сайта вы можете обратиться за помощью к специалисту, а также найти бланки заявлений для возврата налога при обучении и ответы на возникшие вопросы.

Другие статьи сайта:

  1. Заполнение декларации для возврата налога при обученииДля получения возврата налога при обучении вам необходимо обратиться в.
  2. Бланки заявлений и декларации для возврата налога при обученииДля предоставления вам социального налогового вычета при оплате обучения в.
  3. Заполнение заявления для возврата налога при обученииДля получения возврата подоходного налога при оплате обучения необходимо подать.
  4. Образец заполнения декларации при взносахДля получения возврата налога при оплате пенсионных или страховых взносов.
  5. Образец заполнения декларации для возврата налога при ипотекеДля получения возврата налога при ипотеке необходимо обратиться в налоговую.

Образцы заполнения декларации 3-НДФЛ

В данном разделе Вы можете бесплатно скачать примеры заполнения налоговой декларации 3-НДФЛ при покупке квартиры/дома. Все образцы заполнения доступны для скачивания в формате .pdf. Для их открытия требуется Acrobat Reader, Foxit Reader или любая другая программа для открытия PDF файлов.

Читайте так же:  Особенности, понятие и виды юридической ответственности

Бланк декларации 3-НДФЛ, образцы заполнения заявления на возврат налога и другие документы Вы можете скачать в разделе Формы и бланки документов для налогового вычета на лечение:

Образец заполнения декларации 3-НДФЛ за 2016 год для налогового вычета за обучение (свое)

Описание примера:В 2016 году Трофимов А.А. заплатил за свое обучение на заочном отделении 110 тыс. рублей. В этом же году он заработал 800 тыс.рублей (уплачено 104 тыс. рублей налога). По результатам декларации Трофимова А.А. сможет вернуть 14 300 рублей.

Образец заполнения декларации 3-НДФЛ за 2016 год для налогового вычета за обучение (ребенка)

Описание примера: В 2016 году Куликова М.И. заплатила 50 тыс.рублей за курсы английского языка для своей дочери, а также 40 тыс.рублей за подготовительные курсы в детском саду за сына. В этом же году Куликова работала в ООО «Восток» и заработала 600 тыс.рублей (уплачено 78 тыс.рублей налога). По итогам декларации ей должно быть возвращено 11 700 руб.

Образец заполнения декларации 3-НДФЛ за 2015 год для налогового вычета за обучение (свое)

Описание примера: В 2015 году Сидоров С.С. оплатил свое заочное обучение в ВУЗе в размере 80 тыс. руб. В 2014 году Сидоров С.С. зарабатывал 50 тыс. рублей в месяц и в сумме заплатил 78 тыс. руб. подоходного налога за год. В данном случае, сумма вычета за обучение составляет 80 тыс. руб. (т.е. вернуть можно 80 тыс. руб. * 13% = 10 400 рублей).

Образец заполнения декларации 3-НДФЛ за 2015 год для налогового вычета за обучение (ребенка)

Описание примера: В 2015 году Жуков Л.Л. заплатил за обучение сына в автошколе 30 тыс.рублей. За 2015 год он заработал 300 тыс.рублей (уплачено 39 тыс.рублей налога). Подав декларацию 3-НДФЛ за 2015 год в налоговую инспекцию, Жуков вернул 3 900 рублей.

Образец заполнения декларации 3-НДФЛ за 2014 год для налогового вычета за обучение (свое)

Описание примера: В 2014 году Зубков В.В. оплатил свое обучение в ВУЗе в размере 120 тыс. руб. и обучение в автошколе на сумму 30 тыс. руб. Официальная заработная плата Зубкова В.В. составляет 50 тыс. рублей в месяц (уплачено 78 тыс.рублей налога). Хотя Зубков В.В. оплатил обучение на общую сумму 150 тыс. руб., максимальная сумма вычета за год составляет 120 тыс. руб., поэтому вернуть Зубков сможет максимум 120 тыс.руб. * 13% = 15 600 рублей.

Образец заполнения декларации 3-НДФЛ за 2014 год для налогового вычета за обучение (ребенка)

Описание примера: В 2014 году Сидоров А.А. оплатил образование своего сына в ВУЗе на очной форме обучения в размере 100 тыс. руб. В 2014 году заработная плата Сидорова А.А. составляет 20 тыс. рублей в месяц (соответственно, за год он заплатит 31 тыс. руб. подоходного налога). нужно принять во внимание, что максимальная сумма вычета на одного ребенка составляет 50 тыс. руб. Поэтому вернуть Сидоров А.А. сможет максимум 50 тыс.руб. * 13% = 6 500 рублей.

Личный консультант заполнит
за вас декларацию за 3%
от суммы вычета

Список документов в обмен на денежную компенсацию за обучение

Практически каждый претендент на налоговый вычет задается вопросом, какие документы нужны для возврата 13 процентов от суммы расходов на учебу.

Поскольку довольно часто физические лица, желающие сократить размер своей налогооблагаемой базы, после сбора и подачи бумаг в налоговую инспекцию получают отказ по причине нехватки данных, настоятельно рекомендуем уделить особое внимание сбору документов.

Какие нюансы нужно учесть перед подготовкой документации

Налоговый вычет за обучение — это возможность получить обратно определенную сумму материальных средств, отданных несколько ранее за образовательные услуги. Однако данный процесс имеет свои нюансы, и в связи с этим налоговая скидка предоставляется далеко не всем.

Заниматься оформлением документов на возврат 13 процентов за обучение уместно только в ряде следующих случаев:

  • Если претендент на социальный налоговый вычет является официально трудоустроенным и выплачивает НДФЛ со своей заработной платы, а также со всех остальных дополнительных источников дохода.
  • Если налогоплательщик изъявляет желание получить денежную компенсацию за расходы на личное образование либо за своего ребенка, брата или сестру. За обучение других родственников вычет подобного рода, как правило, не начисляется.
  • Если платное обучение происходило в стенах учреждения, которое имеет лицензию на осуществление данной деятельности.
  • Если оплата была внесена в прошлом году, отсчитанном от даты оформления пакета документации, который требуется для возврата подоходного налога.
  • Если денежные средства на образование были заплачены не ранее, чем за три года до дня сбора документации.

Необходимо отметить, что вышеперечисленные нюансы хоть и являются основными, но все же приведены не в полном объеме. Максимально подробно с порядком начисления налоговой скидки за учебу можно ознакомиться в 219 статье Налогового кодекса.

Сроки подачи

Налоговым законодательством Российской Федерации установлены определенные сроки, которые должны быть соблюдены в обязательном порядке налогоплательщиком, изъявившим желание вернуть 13 процентов за учебу. Претенденту на налоговую скидку перед сбором бумаг следует учитывать такие правила:

  1. Дата подачи документов. Отдавать на рассмотрение документацию в налоговую службу нужно только в следующем году, который наступает после того года, в котором физическое лицо понесло расходы на образование.
  2. Срок возвратаНДФЛ. Вернуть 13 процентов за учебу можно не более, чем за три последних года. Поэтому, например, если налогоплательщик оплатил обучение за 2012, 2013 и 2014 годы, а вычет решил оформить в 2017 году, то он может рассчитывать на компенсацию только за 2014 год.

ВАЖНО! Для того чтобы налоговый инспектор не имел к налогоплательщику претензий и как можно скорее вынес положительный вердикт по начислению социального вычета, необходимо, чтобы абсолютно все платежные бумаги были оформлены на одно физическое лицо.

Пакет деловых бумаг, без наличия которых ни один претендент на вычет не сможет уменьшить размер налогооблагаемой базы, таков:

Иногда на протяжении обучения его стоимость повышается. В таких случаях необходимо оформить дополнительное соглашение, свидетельствующее об увеличении цены, и прикрепить его к договору.

Дополнительные документы

В зависимости от того, какой раз по счету физическое лицо обращается в налоговую службу, а также от количества сведений о налогоплательщике, имеющихся в данном органе, список основных документов на возврат НДФЛ за учебу может несколько расшириться. Иногда дополнительно может потребоваться предоставить такие бумаги:

Читайте так же:  Как согласовать перепланировку квартиры самостоятельно

  • Копию паспорта. Делать копию всего документа совсем не обязательно, достаточно сделать ксерокопию первых страниц паспорта, которые содержат основную информацию о претенденте на социальную налоговую скидку, а также страниц с пропиской. После этого данные копии нужно либо самостоятельно заверить, либо обратиться для этого за помощью к нотариусу.
  • Заявление. Данный тип документа служит для оповещения налоговой инспекции о желании физического лица воспользоваться услугой уменьшения базы налогообложения. Также, как правило, в заявлении указываются реквизиты банковского счета, на который впоследствии будут перечислены 13 процентов от расхода за обучение.
  • Лицензия. В основном большинство учебных организаций вносят информацию о своей лицензии в договор. Однако иногда по каким-либо причинам этого не происходит. Тогда физическому лицу необходимо прикрепить копию лицензию к основному пакету документации на социальный вычет.

Документы на вычет за родственников

Каждый претендент на возврат подоходного налога не за собственное обучение, а за образование родственников, должен иметь в виду, что ему могут понадобиться следующие документы:

  1. Справка о форме обучения. Поскольку налоговым законодательством принято, что вычет может быть начислен физическому лицу, только если дочь, сын, сестра или брат обучаются на очной форме, нужно взять соответствующую справку из учебного заведения.
  2. Свидетельство о рождении. Чтобы предоставить в налоговую инспекцию документальное подтверждение относительно формы родства между человеком, получающим образованием, и физическим лицом, внесшим плату за данную услугу, достаточно сделать копию свидетельства о рождении ученика.
  3. Свидетельство о вступлении в брак. В соответствии с законодательными нормами вычет может быть предоставлен даже тому родителю, который не вносил плату за учебу, если при этом второй родитель дал на это свое согласие. В подобной ситуации нужно будет к основному списку документов прикрепить копию свидетельства о заключении брака.

Инструкция по оформлению 3-НДФЛ на возврат налога за обучение

Физические лица, которые израсходовали денежные средства на оплату образования, активно интересуются тем, как заполнить 3-НДФЛ на налоговый вычет на обучение.

Поскольку без правильно оформленной декларации невозможно получить ни одну налоговую скидку, рекомендуем уделить заполнению данного документа максимальное количество внимания. Эта статья поможет разобраться с тем, каким образом налогоплательщикам необходимо заполнять бланк 3-НДФЛ для того, чтобы успешно возместить налог за обучение.

  • Бланк 3-НДФЛ 2017 года можно скачать по ссылке.
  • Образец оформленной 3-НДФЛ скачивайте здесь.
  • Программу для внесения информации в 3-НДФЛ можно скачать тут.

Образец заполнения

Как известно, в декларацию 3-НДФЛ можно вносить данные не только от руки, но и с помощью специально предназначенной программы. Однако первый способ считается более распространенным и требует от налогоплательщиков соблюдения целого ряда нюансов, именно поэтому предлагаем рассмотреть ручной метод оформления 3-НДФЛ за обучение.

Справочная информация! Если физическое лицо оплачивало образование в организации, у которой нет лицензии на предоставлении деятельности подобного рода, то вернуть налог согласно статье номер 219 (Налоговый кодекс России) не выйдет.

Какие страницы бланка требует налоговая

Если налогоплательщик самостоятельно скачает пустой бланк декларации, то растеряется, поскольку данный документ включает в себя больше десятка страниц. Однако в их число входят не только листы, необходимые для уменьшения налогооблагаемой базы за обучение, но и страницы, предназначенные для вычета имущественного вида, а также других типов налоговых скидок.

Поэтому для того, чтобы подать декларацию на материальную компенсацию за оплату образования, физическому лицу понадобится оформить только пять следующих страниц:

Пример заполнения листа Е1

Данная страница состоит из трех пунктов, каждый из которых заполняется только при определенных обстоятельствах. Таким образом, первая часть листа Е1 предназначена для внесения сведений, связанных со стандартными вычетами, вторая – для социальных налоговых скидок, размер которых не выходит за максимально допустимые пределы, установленные вторым пунктом статьи 219, а третья – также для налоговых компенсаций социального рода, но уже с учетом ограничений данного законодательного акта.

Следует отметить, что во второй части статьи номер 219 сказано о том, что компенсация за оплату образования дочери или сына начисляется с той суммы, которую налогоплательщик израсходовал, но при этом она не должна превышать 50 000 рублей. Если у родителей имеется несколько детей, то максимальный размер вычета за каждого ребенка также равен 50 000 рублей.

Например, если налогоплательщик понес затраты на свое обучение в размере 60 000 рублей и эта же сумма зафиксирована во всех остальных бумагах, которые прикладываются к декларации, то ему нужно заполнять третью часть листа Е1. Это объясняется тем, что потраченная сумма больше установленного законом ограничения (50 000 рублей). В третьем пункте данной страницы необходимо внести сведения в следующие поля:

  • 130 – в этой ячейке нужно прописать общий размер суммы, потраченной на учебу, причем абсолютно без разницы, налогоплательщиком было оплачено личное образование или обучение его братьев или сестер;
  • 170 – здесь прописывается итоговый размер затраты, которую физическое лицо понесло на все виды социальных услуг, зафиксированных в третьем пункте (это не только образование, но и медицинские услуги, страховка, а также пенсионные взносы). То есть если налогоплательщик не тратил деньги ни на какие расходы, кроме обучения, то ему необходимо переписать сумму из ячейки под номером 130;
  • 180 – в данной строке пишется сумма вычетов за благотворительные взносы, за затраты на учебу детей, за оплату дорогостоящих медицинских услуг, за расходы, которые пошли на обучение самого налогоплательщика, за виды лечения, не входящие в перечень дорогостоящих процедур, за покупку лекарственных средств, а также за взносы пенсионного и страхового характера. Таким образом, если претендент на возврат налога за обучение потратил только 60 000 рублей на свое образование и больше не осуществлял никаких вышеперечисленных расходов, то он должен указать в ячейке номер 180 именно эту сумму.

И последнее, что останется сделать налогоплательщику для завершения оформления страницы Е1, это заполнить четвертый пункт (ячейку 190). Здесь нужно написать число, которое выходит в результате сложения суммы, указанной в подпункте 1.8 (итоговый размер стандартного вычета) и в подпункте 3.6 (ячейка 180, предназначенная для указания суммарного размера социальных расходов всех типов).

Даже если физическое лицо не имеет абсолютно никакого отношения к налоговой скидке стандартного вида, оставлять пустым первый пункт листа Е1 ни в коем случае нельзя. В этом пункте имеется семь полей, состоящих из шести клеток и еще двух дополнительных клеток, которые разделены между собой точкой.

[3]

Первые шесть ячеек предназначены для внесения той части суммы, которая фиксирует рубли, а клетки после точки — для копеек. В подобной ситуации налогоплательщику нужно поставить два нуля в пятой и шестой по счету клетках, а затем еще два нуля в двух последних.

Читайте так же:  Договор безвозмездного пользования помещением и имуществом

Также особого внимание следует уделить пункту 1.3, требующему проставления общего числа месяцев, за которые прибыль претендента на стандартную налоговую компенсацию составляла менее 350 000 рублей. Так как в данном случае рассматривается заполнение 3-НДФЛ за обучение, в этом пункте нужно ставить два прочерка.

Декларация на возврат подоходного налога: как правильно заполнить и сдать

Не все знают, что помимо налоговых обязательств у граждан РФ есть и еще и право составить декларацию на возврат подоходного налога.

Эта статья расскажет, в каких случаях можно вернуть подоходный налог, какие документы для этого нужны и как правильно их заполнить.

Условия для возврата

Сперва стоит обратить внимание на то, что же такое подоходный налог. Это вид пошлины, которая уплачивается в виде 13% от дохода.

Итак, Налоговый Кодекс РФ позволяет вернуть ранее уплаченную пошлину в случае:

  • приобретения или постройки жилья на сумму до 2 млн.руб., в том числе ипотека;
  • меценатство и благотворительность, вычет полагается по всей сумме, но не более 25% от всех доходов плательщика за год;
  • дорогостоящее лечение, разумеется с подтверждением всевозможными справками;
  • обучение, свое или детей.

Возможно, Вам будет интересна статья о том, как подать нулевую декларацию.

А о том, как подать декларацию по НДС, Вы можете почитать здесь.

Обратите внимание, что у возврата есть срок. Подать на возврат можно в течение 10 лет, после покупки.

Как заполнить документ правильно

Список документов для возврата удержанного налога:
  1. Заполненная форма 3 НДФЛ.
  2. Свидетельство о государственной регистрации жилья в собственность.
  3. Договор купли-продажи квартиры или ее части.
  4. Платежные документы, подтверждающие факт купли.
  5. Паспорт покупателя.
  6. Заявление на возврат ранее уплаченных денежных средств, с указанием реквизитов куда осуществлять возврат.

Все бумаги должны быть в оригиналах и ксерокопиях. После того, как пакет будет собран, обратитесь в ИФНС по месту регистрации. Инспектор примет документы и назначит камеральную проверку факта приобретения жилья. Она обычно длится 3 месяца.

Не дождаться своих денег можно в следующих случаях:

  • невыполнение своих обязанностей сотрудниками налоговой службы;
  • утеря уведомления на почте;
  • некорректное оформление, ошибки при заполнении налоговой декларации.

Инструкция по заполнению

Декларацию можно заполнить самостоятельно или обратиться в специальную службу. Все данные, необходимые для грамотного заполнения формы вы найдете в справках о доходах. Плательщик, претендующий на возврат, обязан заполнить титульный лист и раздел №6.

Прогресс не стоит на месте и с 2016 года разрешена подача данных в режиме онлайн. Сделать это можно в личном кабинете на официальном сайте ФНС. Получите доступ в кабинет у инспектора налоговой, при личном визите с паспортом. Сайт удобен тем, что:

  • имеет простой интерфейс, при наведении курсора на графу выдает подсказку;
  • бумагу можно не просто заполнить, но и сразу направить в налоговую по месту регистрации;
  • визирование документа происходит также виртуально;
  • не требуется отслеживать обновления и загружать их вручную из сети.

Заполнять декларацию онлайн через личный кабинет просто. Для этого достаточно ввести паспортные данные, выбрать вид декларации — 3НДФЛ и перейти во вкладку доходы/расходы. В ней пропишите данные из справки 2 НДФЛ и уплаченные налоги. Если есть пошлины, которые платились самостоятельно — также укажите их.

Возможно, Вам будет интересна статья о том, как заполнять декларацию 3 НДФЛ.

А о том, как заполнять декларацию на возврат подоходного налога за обучение, Вы можете почитать здесь.

В случае самостоятельного заполнения формы через программу Налогоплательщик, обязательными к заполнению являются следующие графы:

  1. Номер корректировки — 0 или прочерк.
  2. Отчетный период, указываете год, за который ожидается возврат.
  3. Код налоговой, ОКАТО можно найти на стенде справочной информации ИФНС.
  4. Код плательщика 760, если он не ИП и не практикующий юрист.
  5. ИНН плательщика, указывается на каждом листе формуляра.
  6. Расчет стандартных вычетов. Начните с графы «Доходы». Найти эти данные можно в справке 2НДФЛ с места работы.
  7. Во 2 разделе укажите удержанный налог. Декларация должна содержать корректные данные обо всех официальных доходах и расходах плательщика.
  8. Лист А содержит в себе данные о месте трудоустройства заявителя. Реквизиты и юридический адрес.
  9. В разделе 6 укажите КБК налога — 18210102021011000110. Также ОКАТО территориального ИФНС. Налог возвращается из бюджета.
  10. Раздел 1 содержит перечень заполненных листов, указание количества страниц и дату подачи.

Как заполнить декларацию на возврат подоходного налога, смотрите пояснения в следующем видео:

Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер. Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефону:

+7 (499) 653-60-72 доб 583 (Москва) +7 (812) 426-14-07 доб 406 (Санкт-Петербург)

Видео (кликните для воспроизведения).

8 (800) 500-27-29 доб 255 (По России)

Источники


  1. Пивоваров, Ю.С. История судебных учреждений России / Ю.С. Пивоваров. — М.: ИНИОН РАН, 2015. — 222 c.

  2. Зашляпин, Л. А. Основы теории эффективной адвокатской деятельности. Прелиминарный аспект / Л.А. Зашляпин. — М.: Издательство Уральского Университета, 2015. — 568 c.

  3. Матузов, Н. И. Теория государства и права / Н.И. Матузов, А.В. Малько. — М.: Издательский дом «Дело» РАНХиГС, 2011. — 528 c.
Декларация о возврате подоходного налога за обучение правила заполнения
Оценка 5 проголосовавших: 1

ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ

Please enter your comment!
Please enter your name here